Der vorliegende Bericht basiert auf Daten der Quartalsberichtsmeldung Dezember 2003. In dieser Meldung werden die Ertragsdaten der in Österreich tätigen Kreditinstitute auf unkonsolidierter Basis erfasst.
Das Datenmaterial beruht auf vorläufigen Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung. Nach Beendigung der Jahresabschlussprüfung werden im Zuge des 5. Quartalsberichtes definitive Jahresabschlusswerte an die Oesterreichische Nationalbank übermittelt.
Quartalsbericht gem. § 74 Abs. 2 BWG sowie der QUAB-Verordnung der FMA
- Die Ertragsentwicklung der in Österreich tätigen Kreditinstitute verlief im Jahr 2003 besser als im Jahr davor.
- Erhöhung des vorläufigen unkonsolidierten Betriebsergebnisses um 4,5% auf 4,41 Mrd EUR.
- Steigerung der Provisionserträge und Erträge aus Finanzgeschäften, Personalaufwand und Sachaufwand rückläufig.
- Erwarteter Wertberichtigungsbedarf im gesamten Kreditbereich geringer als 2002; weiters werden Auflösungen von Wertberichtigungen die für Wertpapiere und Beteiligungen gebildet werden erwartet.
- Deutlicher Anstieg des Jahresüberschusses (nach Abschluss sämtlicher Jahresabschlussbuchungen) erwartet (+49,1%).
Im Jahr 2003 betrug das vorläufige unkonsolidierte Betriebsergebnis der in Österreich tätigen Kreditinstitute 4,41 Mrd EUR und lag um 4,5% doch deutlich über dem Wert der Vergleichsperiode 2002. Dabei meldeten die Kreditinstitute eine Steigerung der Betriebserträge, und zwar um 1,1% auf 13,87 Mrd EUR, die Betriebsaufwendungen verringerten sich mit 0,4% auf einen Stand von 9,47 Mrd EUR geringfügig. Daraus resultierend verbesserte sich die cost-income-ratio gegenüber dem Jahr 2003 um 1,0%-Punkte und betrug zum Berichtszeitpunkt 68,2%.
Der Nettozinsertrag betrug zum Berichtszeitpunkt 7,06 Mrd EUR und lag mit 0,3% unter dem Wert der Vergleichsperiode 2002. Der Total Spread belief sich im Jahr 2003 auf 1,27% und reduzierte sich gegenüber der Vergleichsperiode des Jahres 2002 um 0,03%-Punkte. Damit liegt er klar unter dem Durchschnitt der letzten 9 Jahre von 1,44%. Diese Entwicklung ist auch aus der Zinssatzstatistik ersichtlich, wo bei Zinssätzen für neu vergebene Kredite ein deutlich stärkerer Rückgang als bei Zinssätzen für neu vergebene Einlagen zu beobachten war.
Die Erträge aus dem Wertpapier- und Beteiligungsgeschäft beliefen sich auf 1,72 Mrd EUR und lagen mit 2,9% unter dem Wert des Jahres 2002. Es konnte zwar bei den Erträgen aus Anteilen an verbundenen Unternehmen sowie bei den Erträgen aus Aktien und Anteilsrechten und nicht festverzinslichen Wertpapieren Anstiege erzielt werden, allerdings musste bei den Erträgen aus Beteiligungen ein deutlicher Rückgang festgestellt werden.
Der Saldo aus dem Provisionsgeschäft betrug 3,19 Mrd EUR und lag mit 5,8% deutlich über dem Wert des Jahres 2002. Hierbei konnten in allen Ertragsbereichen Anstiege beobachtet werden. Insbesondere die Provisionserträge aus dem Wertpapiergeschäft, aber auch jene aus dem Kreditgeschäft, dem Zahlungsverkehr und dem Dienstleistungsgeschäft konnten stark gesteigert werden.
Der positive Saldo aus Finanzgeschäften belief sich auf 0,62 Mrd EUR und verbesserte sich im Jahr 2003 klar mit einem Plus von 8,4%. Dabei ist die Entwicklung in den einzelnen Ertragssegmenten des Finanzgeschäftes sehr unterschiedlich ausgefallen. Einerseits stieg der Saldo aus Geschäften in Wertpapieren, die nicht wie Finanzanlagen bewertet werden, markant an. Andererseits musste beim Saldo aus sonstigen Finanzgeschäften ein deutlicher Rückgang beobachtet werden. Der Saldo aus dem Devisen-, Sorten- und Edelmetallgeschäft blieb hingegen nahezu unverändert.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen sanken im Jahr 2003 mit 0,9% auf einen Stand von 7,85 Mrd EUR. Dabei verringerten sich die Personalaufwendungen mit 0,9% auf einen Stand von 4,74 Mrd EUR. Die sonstigen Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) reduzierte sich im Jahr 2003 mit 1,0% auf 3,11 Mrd EUR. Die schwierige Ertragssituation im Jahr 2002 hat offensichtlich zu Kostensenkungsprogrammen geführt, die sich in den vorliegenden Zahlen widerspiegeln.
Die in Österreich tätigen Kreditinstitute erwarten – nach Durchführung sämtlicher Jahresabschlussbuchungen sowie der Bestätigung durch die Wirtschaftsprüfer und die Beschlussorgane – für das gesamte Geschäftsjahr 2003 ein Betriebsergebnis von 4,37 Mrd EUR, welches um 4,7% über dem entsprechenden Wert der Vergleichsperiode 2002 liegt (Vorschauwert im 4. Quartal 2002: 4,18 Mrd EUR). Der erwartete Wertberichtigungsbedarf im Kreditbereich wird mit 1,75 Mrd EUR um 14,3% unter dem Schätzwert des Jahres 2002 angesetzt. Zwar sind die Wertberichtigungen zu Forderungen an Kunden angestiegen, allerdings reduzierten sich die bereits erfolgen Direktabschreibungen sowie die erwarteten Wertberichtigungen auf Wertpapiere, die nicht wie Finanzanlagen bewertet werden und nicht Teil des Handelsbestandes sind. Weiters werden höhere Auflösungen von bereits getätigten Wertberichtigungen erwartet. Hinzuzufügen wäre, dass die erwarteten Wertberichtigungen zu Forderungen an Kunden im 4. Quartal deutlich über dem erwarteten Wertberichtigungsbedarf im 3. Quartal angesetzt werden mussten. Für das Jahr 2003 wird mit einem ertragswirksamen Saldo aus Wertberichtigungen auf Wertpapiere und Beteiligungen in der Höhe von 0,06 Mrd EUR gerechnet. Der erwartete Saldo im 4. Quartal des Jahres 2002 war hingegen aufwandswirksam.
Nach Einbeziehung der Risikokosten und Bewertungsmaßnahmen ergibt sich ein erwartetes Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit auf unkonsolidierter Basis von 2,69 Mrd EUR, welches mit 30,1% deutlich über dem erwarteten Wert des Jahres 2002 liegt. Für das Jahr 2003 wird ein a.o. Aufwand von 0,13 Mrd EUR erwartet, die erwarteten Steuern betrugen zum Berichtstermin 0,41 Mrd EUR. Somit rechnen die in Österreich tätigen Kreditinstitute mit einem unkonsolidierten Jahresüberschuss von 2,15 Mrd EUR, welcher mit 49,1% deutlich über dem entsprechenden Vergleichswert des Jahres 2002 liegt. Bei der Interpretation des Ergebnisses ist jedoch zu beachten, dass der zum Berichtstermin erwartete Jahresüberschuss immer noch unter dem Durchschnitt der letzten drei Jahre liegt. Die Eigenkapitalrentabilität (return on equity) betrug zum Berichtszeitpunkt 7,2% und erhöhte sich gegenüber der Vergleichsperiode 2002 mit 1,9%-Punkten sichtbar. Die Gesamtkapitalrentabilität (return on assets) belief sich im Jahr 2003 auf 0,36% und konnte gegenüber dem Jahr 2002 um 0,11%-Punkte gesteigert werden.
