FAQs zu Meldungen

FAQs zu Sonstige Investitionen (Kredite, Einlagen)


Ein meldepflichtiges österreichisches Unternehmen hat ein Bankkonto in Deutschland und begleicht von diesem Rechnungen. Wie sollen diese Zahlungen gemeldet werden?



Dieses Konto ist unter Sonstigen Investitionen mittels Beleg S1 zu melden. Es ist immer der aushaftende Bestand am Monatsende pro Land (in diesem Fall DE für Deutschland) und in Originalwährung (z. B. EUR) unter der Meldeposition Forderungen aus täglich fälligen Einlagen zu melden.

Zinserträge sind im Anlassfall (Gutschrift am Konto) mittels Beleg S5 zu melden.

Ein meldepflichtiges österreichisches Unternehmen besitzt ein konzerninternes Konto auf welchen gegenseitig Forderungen und Verpflichtung gebucht werden. Wie sollen diese Buchungen gemeldet werden?



Dieses Konto ist unter Sonstigen Investitionen mittels Beleg S3 zu melden. Es ist immer der aushaftende Bestand am Monatsende pro Ausländer (entweder ist die OeNB-Identnummer für das Konzernunternehmen bekannt oder mittels Langtext) und in Originalwährung (z. B. EUR) unter der Meldeposition Forderungen aus Verrechnungskonten, Cashpooling, etc. zu melden. Diese Meldeposition finden Sie nur Forderungungseitig. Sollte das Konto einen negativen Stand am Monatsende aufweisen, ein negatives Vorzeichen voransetzen.

Ein meldepflichtiges österreichisches Unternehmen besitzt ein Bankkonto in der Schweiz, wobei dieses überzogen ist. Wie soll dieser Bestand gemeldet werden?



Dieses Konto ist unter Sonstigen Investitionen mittels Beleg S1 zu melden. Es ist immer der aushaftende Bestand am Monatsende pro Land (in diesem Fall CH für Schweiz) und in Originalwährung (z. B. CHF) unter der Meldeposition Forderungen aus täglich fälligen Einlagen zu melden. Es muss nicht auf die Verpflichtungsseite (Beleg S2) gewechselt werden, sondern kann mit einem negativen Vorzeichen gemeldet werden.

Ein meldepflichtiges österreichisches Unternehmen hat einen Kredit von einer Bank in Italien aufgenommen und diesen an das Tochterunternehmen in Polen weitergegeben. Wie soll dieser Kredit gemeldet werden?



Die Kreditaufnahme ist unter Sonstigen Investitionen mittels Beleg S2 zu melden. Es ist immer der aushaftende Bestand am Monatsende pro Land (in diesem Fall IT für Italien) und in Originalwährung (z. B. EUR) unter der Meldeposition Verpflichtungen aus langfristigen Krediten zu melden.

Die zu bezahlenden Zinsen sind mittels Beleg S6 zu melden.

Die Kreditgewährung an die Tochter ist mittels Beleg S3 als Forderung gegenüber Konzernunternehmen aus langfristigen Krediten, pro Ausländer (entweder ist die OeNB-Identnummer für das Konzernunternehmen bekannt oder mittels Langtext) und in Originalwährung (z. B. EUR) zu melden. Wird der Kredit zurückbezahlt ist letztmalig (bezüglich dieses Geschäftsfalls) eine Null-Meldung erforderlich.

Ein meldepflichtiges österreichisches Unternehmen liefert/erhält Waren aus der USA auf Ziel. Wie soll dieser Geschäftsfall gemeldet werden?



Diese Geschäfte sind unter Handelskredite zu melden.

 

Forderungsbestände gegenüber Dritten (nicht im Konzern) sind pro Land (in diesem Fall US für USA) und in Originalwährung (z. B. USD) im Beleg SA, getrennt nach Laufzeiten (kurzfristig < 1 Jahr) zu melden.

 

Verpflichtungsbestände im Beleg SB.

 

Forderungsbestände gegenüber Konzernunternehmen sind pro Ausländer (entweder ist die OeNB-Identnummer für das Konzernunternehmen bekannt oder mittels Langtext) und in Originalwährung (z. B. USD) im Beleg SC, getrennt nach Laufzeiten (kurzfristig < 1 Jahr) zu melden.

 

Verpflichtungsbestände im Beleg SD.