FINREP-NEWS: Erläuterungen zu Angaben der Konsolidierungsmethoden in F 40.01

Aufgrund einiger Anfragen möchten wir bezüglich der Befüllung des FINREP-Templates 40. „Group Structure“ die im SCom am 31.3.2014 vereinbarte Vorgehensweise nochmals festhalten:

Im jährlichen FINREP-Template F. 40.01 (Group Structure) ist sowohl nach IFRS- als auch CRR-Konsolidierungskreis („Accounting treatment“ [Accounting Group] bzw. [CRR Group]) zu melden. Darüber hinaus wurden die Meldepositionen 0004021 (Spalte 140) u 0004022 (Spalte 150) um den Code „SK“ für sonstige Konsolidierungsart (other consolidation) erweitert. Auch seitens der EBA ist eine entsprechende Adaptierung im Template/Instructions/DPM in Arbeit.

Somit stehen die folgenden Codes für die Meldung der Konsolidierungsart insgesamt zur Verfügung:

  • „VK“ für Vollkonsolidierung (full consolidation)
  • „QK“ für anteilsmäßige (quoten) Konsolidierung (partial consolidation)
  • „AEK“ für At-Equity-Konsolidierung (at-equity consolidation)
  • „SK“ für sonstige Konsolidierungsart (other consolidation method)