Liability Data Report

Es ist zu beachten, dass es sich bei den zur Verfügung gestellten Überleitungsregeln aus dem Basic Cube um keine Programmiervorlage handelt, sondern um eine verbesserte/präzisere Ausweisrichtlinie. Für die Inhalte der Meldung ist weiterhin das meldende Institut verantwortlich. Zu melden sind jedenfalls jeweils die auf den OeNB Internetseiten veröffentlichten gültigen Positionsnummern (siehe https://www.oenb.at/meldewesen/meldebestimmungen/aufsichtsstatistik/resolution-planning/srb-liability-data-report.html).

Es ist zu beachten, dass für das Template T06.01 nur Allokationsregeln für Geschäftsfälle bereit gestellt wurden. Sachkonten werden nicht aus dem Basic-Cube in das Template allokiert; die Meldeinhalte, die per Sachkonten im Basic-Cube abgebildet sind, sind somit im Template zu ergänzen.

Technische Hinweise:

• Die Überleitung basiert auf der Entität RP_Resolution_Planning. Für jeden Geschäftsfall, der für T01.00 relevant ist, wird auf RP_Resolution_Planning ein oder - falls der Geschäftsfall auf mehrere Kategorien im Sinne des Template T01.00 aufzuteilen ist - mehrere Datensätze auf der Entität RP_Resolution_Planning angelegt. Dieser Datensatz enthält RP01_Resolution_Planning_Kategorie_Code als zentrale Information - dies entspricht genau der Zeilengliederung im Template T01.00. Von der Entität RPW_Resolution_Planning_Wert sind die folgenden Wertarten zu selektieren:
  • Ausstehender Nominalwert (ONA)
  • Zinsabgrenzung Haben (Kundensicht) (ZH)
  • Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)
  • Höhe der Besicherung der Verbindlichkeit (HBV)
  • Finanzierungsbeitrag (anderer Konzerneinheiten) (FaK)
  • MREL-anrechenbarer Betrag (MRELB)
  • Intern MREL-anrechenbarer Betrag (IMRELB)
• Sofern Überleitungen sich auf eine Eigenschaft einer Einheit beziehen (bspw. Sektor, Land), so ist - wenn nicht explizit anders angegeben - bei Geschäftsfällen stets die AI_Einheitennummer_ID, die auf der Entität RP_Resolution_Planning abgelegt ist, und bei Sachkonten die "Dem Sachkonto zugeordnete Einheit (SD)" zu verwenden.
• Die Sachkonten der Passivseite sind mittels Rolle "Dem Sachkonto zugeordnete Einheit (SD)" einer Dummy-Einheit zuzuordnen, sodass sie eindeutig einer Spalte in Z 02.00 zugeordnet werden können (Sektor-Identifikation).
• Für die Kategorie "Other MREL eligible liabilities" (s. r380, Z02.00) wurden keine Allokationsregeln definiert; die Zellen sind ggf. manuell zu befüllen.
• Geschäftsfälle mit GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen = WAHR sind für die Überleitung nicht zu berücksichtigen.
• Sofern ein Datumsfeld in eine der Positionen übergeleitet wird und den Wert 31.12.9999 enthalten, so ist dieser durch 31.01.2099 zu ersetzen (Ausnahme: Defaultwert für "Earliest Redemption Date" in T05.01 ist 31.12.2199)
• Für Template 05.01 ist eine Aggregationslogik anzuwenden: Jene Geschäftsfälle mit RPA02_Zuordnung_Template_LDR = "Alle Einlagen (exkl. intragroup) - aggregiert" sind nach allen Spalten zu gruppieren, die für diese Geschäfte meldepflichtig sind. Beispielsweise sind das die Spalten c020 "Line" und c030 "Column". Nicht meldepflichtig für die Geschäfte vom  Typ RPA02_Zuordnung_Template_LDR = "Alle Einlagen (exkl. intragroup) - aggregiert" sind beispielsweise die Spalten c035 "Contract Identifier" und die Counterparty-Identifikation in c040 - c042. Für diese Gruppierung an Geschäftsfällen ist eine gemeinsame numerische ID in der z-Achse "Laufende Nummer (LN)" zu vergeben.
• In Template 12.00 sind 1) die Top 10-Counterparties hinsichtlich des „total nominal amount of commitments and financial guarantees received” (ohne Berücksichtigung von Derivativpositionen) sowie 2) die Top 5-Derivativtransaktionen darzustellen. 

Der Melderkreis umfasst grundsätzlich CRR-Kreditinstitute.

Institute, die von der Meldeverpflichtung ausgenommen sind bzw. eingeschränkten Meldeverpflichtungen unterliegen, werden von der FMA informiert.

31.03.