| Bezeichnung der BC Codeliste | Außerbilanzielle_Geschaefte_CL |
| Verbale Beschreibung/Beispiele | Klassifiziert außerbilanzielle Geschäfte auf der Basis von CRR Anhang I. |
| Rechtlicher Hintergrund | |
| Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB | - |
| Algorithmus/Entstehung/Bildung | - |
| Kommt vor in/ wird verwendet für | |
| Wertebereich Tabelle (Link) | - |
| Gruppen/Gruppenlisten | Ausserbilanzielle_Geschaefte_CL_GR |
| Code | Codebezeichnung | Beschreibung |
EL | Einlagentermingeschäfte ("Forward Deposits") | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) h fallen. |
TA | Termingeschäfte mit Aktivpositionen | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) g fallen. Dies umfasst keine Geschäfte, die bereits durch andere Geschäftsfallkategorien (insb. Derivate) abgebildet werden. |
UN | Unbezahlter Anteil von teileingezahlten Aktien und Wertpapieren | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) i fallen. |
AF | Absicherungsfazilität / Fazilitäten zur revolvierenden Platzierung von Geldmarkttiteln | Geschäfte die unter CRR Anhang I (2) b (iii) fallen. Bei einer tatsächlichen Inanspruchnahme aus diesen Eventualverpflichtungen durch die effektive Bereitstellung von Mitteln entsteht eine Kreditforderung bzw. eine Forderung in der Form eines Wertpapiers, das als entsprechender Geschäftsfall abzubilden ist. Die Eventualverpflichtung ist ggf. um den entsprechenden Betrag zu kürzen. |
FW | Kreditfazilität für Kauf von Wertpapieren | Geschäfte die unter CRR Anhang I (2) b (ii) / (3) b (i) / (4) a fallen. |
AZ | Akzepte | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) c und d fallen. |
ID | Indossamente auf Wechsel, die nicht die Unterschrift eines anderen Instituts tragen | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) d fallen. |
UK | „Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die den Charakter eines Kreditsubstituts haben. | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) f fallen.
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NS | „Unwiderrufliche Kreditsicherungsgarantien“ (standby letters of credit), die nicht den Charakter eines Kreditsubstituts haben. | Geschäfte die unter CRR Anhang I (3) a (iii) fallen. |
AK | Akkreditiv | Geschäfte die unter CRR Anhang I (2) a und (3) a (i) fallen. Dies sind insbesondere Geschäfte der Handelsfinanzierung (ausgestellte und bestätigte Dokumentenkredite) (siehe CRR Anhang I (2) a) und Dokumentenakkreditive mit Frachtpapieren als Sicherheit (oder ähnliche Transaktionen) (siehe CRR Anhang I (3) a (i)). |
EG | Erfüllungsgarantie und Freistellung/ Garantien die nicht den Charakter von Kreditsubstituten haben | Geschäfte die unter CRR Anhang I (3) a (ii) fallen. |
VG | Versandgarantien, Zoll- und Steuerbürgschaften | Geschäfte die unter CRR Anhang I (2) b (i) fallen. |
XG | Sonstige Garantien, die den Charakter eines Kreditsubstituts haben | Geschäfte die unter CRR Anhang I (1) a fallen. |
UP | unechte Pensionsgabe | Nur für den Pensionsgeber bei einem unechten Repo Geschäft relevant (siehe Darstellung von Pensionsgeschäften). Siehe CRR Anhang I (1) j. |
GR | Geschäft mit Rückgriff | Hierbei handelt es sich um eine vom Melder verkaufte Forderung (beispielsweise im Rahmen eines Factoring oder Verbriefungs-Geschäfts) mit einer Regressoption des Käufers auf den Melder (Verkäufer). Diese Eventualverbindlichkeit ist dann als eigener (off-balance) Geschäftsfall darzustellen. Dieser neu entstandene Geschäftsfall kann durch die Geschäftsfallbeziehung Underlying mit dem originären Kredit verbunden werden. Siehe CRR Anhang I (1) e. |
XB | Sonstige außerbilanzielle Geschäfte | Alle sonstigen, nicht angeführten außerbilanziellen Geschäfte, die nicht durch andere Ausprägungen bzw. Geschäftsfallkategorien (insb. Derivate und Kreditrahmen) abgebildet werden, unabhängig ihrer Risikoklassifikation. Darunter fallen insbesondere jene nach CRR Anhang I (1) k / (2) b (iv) / (3) b (ii) / (4) c. |