Wertart_CL

ONA

Der ausstehende Nominalwert ist im Fall von Forderungen/Verbindlichkeiten jener Betrag (in Euro), der vom Schuldner zum Meldestichtag ohne Berücksichtigung der Zinsen zurückgezahlt werden müsste. 

Folgendes ist zu beachten:

• Gebühren werden im Fall von Krediten und Wertpapieren nicht abgezogen, im Fall von Einlagen schon.
• Zinsabgrenzungen (auch nicht solche die aus einem Disagio/Agio stammen) werden nicht berücksichtigt, d.h. sind nicht inkludiert.
• Wertberichtigungen werden nicht abgezogen.
• Bilanzielle Saldierungen finden keine statt.
• Abschreibungen werden abgezogen.

• Überfällige (past due) Gebühren und Zinszahlungen werden hinzugezählt.

Im Fall von Factoring-Geschäften beinhaltet der ausstehende Nominalwert grundsätzlich die Reserve, unabhängig davon, ob für bilanzielle Zwecke mit der Reserve genettet wird oder nicht. Die Reserve ist nur dann als Barsicherheit darzustellen, sofern für bilanzielle Zwecke nicht genettet wird.

Anmerkung: Der ausstehende Nominalwert entspricht bei Krediten, begebenen Schuldverschreibungen und Einlagen häufig dem (Brutto-)Buchwert vor Kompensation.

Englische Codebezeichnung: "Outstanding nominal amount"

ONAFW

gültig ab 30.06.2023:

Der "ausstehender Nominalwert (ONA)" der Forderung oder Verbindlichkeit in der vertraglichen Währung, wenn abweichend zu EUR.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_ONA_Fremdwaehrung.

Diese Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

BW

:= Brutto-Buchwert vor Kompensation

Je nach Bilanzierungsvorschrift gebuchter (Brutto-)Wert eines Geschäftsfalles (Einlage, Kredit, Wertpapier, Anteilsrecht, etc.) zum Stichtag vor Kompensations-/Saldierungs-/Bilanz-Hedging-Maßnahmen. Dieser Wert ist der Ausgangswert für weitere Ableitungen der verschiedenen Darstellungen eines "Buchwerts" im Meldewesen.

Im Fall von eigenen begebenen Eigenkapitalinstrumenten ist hier jener Wert darzustellen, der in das gezeichnete Kapital plus die Kapitalrücklage einfließt.

Nicht zu berücksichtigen sind in diesem Wert:

• Abzug von Wertberichtigungen und Risikovorsorgen jeder Art mit Ausnahme von direkten Abschreibungen (d.h. der (Brutto)Buchwert ist nicht um Wertberichtigungen vermindert jedoch schon um Abschreibungen)
• Zuzählung von abgegrenzten (noch nicht kapitalisierten) Zinsen auf Basis eines Soll- bzw. Nominalzinssatzes, d.h. der Buchwert ist exklusive abgegrenzten Zinsen
• Bilanzielle Kompensation (Aufrechnung von Soll- und Haben-Salden, siehe Kompensationswert), d.h. der Buchwert ist vor Kompensation
• Bei Derivaten sind eventuelle Drohverlustrückstellungen, die sich auf das Derivatgeschäft beziehen, hier nicht zu berücksichtigen. Diese sind unter der Wertart "Rückstellungen für Derivate anzugeben".

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount before netting"

BK

Je nach Bilanzierungsvorschrift gebuchter (Brutto-)Wert eines Geschäftsfalles (Einlage, Kredit, Wertpapier, Anteilsrecht, etc.) zum Stichtag nach Kompensations-/Saldierungs-/Bilanz-Hedging-Maßnahmen.

Der Brutto-Buchwert nach Kompensation ergibt sich somit aus der Differenz zwischen " Buchwert (BW) " und dem " Kompensationswert (KW) " (siehe XEN_Brutto_Buchwert_nach_Kompensation)

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount"

NBW

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " zuzüglich bilanzieller Zinsabgrenzungen (" Zinsabgrenzung Haben aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) (ZHBA) ", " Zinsabgrenzung Haben Sonstige (bilanzielle Sicht) (ZHBS) ", " Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) ( ZSBA) ", " Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) (ZSBS) ") abzüglich Wertberichtigungen.

Für Derivate der Passivseite sind in dieser Wertart auch " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " enthalten.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount including accrued interest"

NBWEZ

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen (NBWEZ) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " abzüglich Wertberichtigungen.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert_exkl_Zinsabgrenzungen.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount excluding accrued interest"

BBW

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " zuzüglich bilanzieller Zinsabgrenzungen ("Zinsabgrenzung Soll bilanziell (ZSB)"). Wertberichtigungen werden bei dieser Wertart nicht abgezogen.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Brutto_Buchwert.

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount including accrued interest"

NBWAS

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert abzüglich Short-Positionen (NBWAS) " entspricht dem " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) ", bei dem alle Long-Positionen mit den Short-Positionen mit der derselben vertraglichen Restlaufzeit desselben Schuldners genettet werden. Im Algorithmus wird der genettete Wert aliquot nach dem " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " auf die Long-Positionen aufgeteilt. Der Wert muss größer als 0 sein, d.h. dem Fall, dass der Netto-Buchwert der Short-Positionen den der Long-Positionen übersteigt, wird 0 zurückgegeben.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert_abzueglich_Short_Positionen

Englische Codebezeichnung: "Carrying amount (net of short positions)"

KW

Wert, um den der " Brutto-Buchwert vor Kompensation (BW) " aufgrund der bilanziellen Kompensation (Saldierung) reduziert wird (siehe auch Beziehungsart_CL), d.h. das ist der Differenzbetrag zwischen dem ursprünglichen Buchwert (vor Kompensation) und dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) ".

Englische Codebezeichnung: "Compensation value"

BBWFA

Diese Wertart gibt den "Brutto-Buchwert zu fortgeführten Anschaffungskosten vor Berücksichtigung einer etwaigen Wertberichtigung" gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 1.34 b) an und ist nur für IFRS Melder und nur für Geschäftsfälle mit Bilanzposition gleich "Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis (IBZSE)" zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount at amortised cost before adjusting for any loss allowance"

NN

• Der Nennwert des Geschäftsfalls. Für Wertpapiere ist nur jeweils eine der Wertarten "Nominale (NN)" bzw. "Stück (STK)" zu verwenden - je nach Art der Emission des Wertpapiers. Bei Poolfaktoranleihen wird das Nominale durch Teiltilgungen nicht reduziert.
• Diese Wertart ist ebenso für Sicherheiten relevant, insbesondere für finanzielle Instrumente (Einlagen, verpfändete Lebensversicherungen, Kreditderivate etc.).
• Diese Wertart wird weiters auf der Hypotheken-Entität verwendet. Hier ist zu beachten, dass im Fall von Festbetragshypotheken der Nominalwert der Hypothek mit der Tilgung des Kredits sinkt. Im Fall von Höchstbetragshypotheken kann der tatsächliche ausstehende Nominalbetrag, der durch die Hypothek besichert wird, höher oder niedriger als der Nominalwert der Hypothek sein. Bei Festbetragshypotheken ist die Nebengebührensicherstellung im Nominale zu berücksichtigen.

Wird für Immobiliensicherheiten ermittelt durch XEN_Nominale. Voraussetzung für die Ermittlung ist, dass die jeweiligen Hypotheken mit der Nominale auf HY_Hypothek hinterlegt sind. Alternativ dazu kann der Wert auch direkt auf ST_Sicherheiten_Stammdaten gesourct werden.

Englische Codebezeichnung: "Nominal value"

STK

Gibt im Falle von Stück-notierten Wertpapieren die Anzahl der Stücke an.

Für Wertpapiere ist nur jeweils eine der Wertarten "Nominale (NN)" bzw. "Stück (STK)" zu verwenden - je nach Art der Emission des Wertpapiers.

Englische Codebezeichnung: "Units"

STKN

gültig ab 30.06.2023:

STKS

gültig ab 30.06.2023:

GAE

Gibt im Fall von Wertpapieremissionen den Anteil an, den ein Investor hält. Dieser Wert ist auf der Tabelle GIW_Geschaeftsfall_Investor_Wert zu sourcen.

Falls ein Wertpapier innerhalb der Gruppe gehalten wird, so ist diese Wertart mit der entsprechenden AI_Kons_ID zu so sourcen, dass die gruppenintern gehaltenen Wertpapiere darin nicht berücksichtigt werden.

Der Wert bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ". Siehe auch Modellierung von Wertpapieremissionen.

Diese Wertart entspricht der

GAEEUR

gültig ab 30.06.2023:

Die Wertart basiert auf "gehaltener Anteil der Emission (GAE)" und wird abgeleitet durch XEN_GAE_Euro.

Diese Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

GAEFW

gültig ab 30.06.2023:

Die Wertart basiert auf "gehaltener Anteil der Emission (GAE)" und wird abgeleitet durch XEN_GAE_Fremdwaehrung.

Diese Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

GAEUI

Dieser Wert ist pro Wertpapieremission auf Ebene GFW_Geschaeftsfall_Wert zu sourcen. Der Wert bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ".

Dieser Anteil muss einen Teil dessen darstellen, was noch nicht in der Wertart " gehaltener Anteil der Emission (GAE) " abgebildet wurde, d.h. bezieht sich nur auf jenen Anteil der Emission, dessen Investoren nicht bekannt sind.

Diese Wertart wird ausschließlich zur Unterscheidung von Inland/Ausland der verbrieften Verbindlichkeiten in VERA A1a verwendet.

Diese Wertart entspricht der

GAEI

Dieser Wert stellt den Anteil der Emission, der im Inland gehalten wird, dar und bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ".

Diese Wertart wird ausschließlich zur Unterscheidung von Inland/Ausland der verbrieften Verbindlichkeiten in VERA A1a verwendet.

Diese Wertart entspricht der

Wird ermittelt durch XEN_Anteil_Emission_im_Inland_gehalten.

OAI

Der Wert des ausstehenden Gesamtbetrags der Emission des Instruments, ungeachtet des tatsächlichen Emissionsdatums, z. B. der gesamte Nennbetrag eines spezifischen Emissionsprogramms. Bei Aktien sollte er den Nennbetrag/Buchwert der Aktien spiegeln (s. Guidance on the Liability Data Report).

Diese Wertart ist auf der Entität WMW_Wertpapier_MS_Wert zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Original amount issued"

OAIF

gültig ab 30.06.2023:

Der "ursprünglicher Ausgabewert (OAI)" des Instruments in der vertraglichen Währung, wenn abweichend zu EUR.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_urspruenglicher_Ausgabewert_Fremdwaehrung.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

KOBR

gültig ab 30.06.2023:

Diese Wertart basiert auf dem "ausstehender Nominalwert (ONA)" und gibt für Konsortialkredite die Höhe des Kredites vor Weiterreichung an die Konsorten an ("brutto").

Siehe auch KO_Konsortialeinlagen.

Die Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

KOEL

gültig ab 30.06.2023:

Diese Wertart basiert auf dem "ausstehender Nominalwert (ONA)" und wird in der Entität KOW_Konsortialeinlagen_Wert gesourced und dient der Brutto-Darstellung von Konsortialkrediten. Sie entspricht der Konsortialeinlage einer Konsorte für einen Konsortialkredit. 

Siehe auch KO_Konsortialeinlagen.

Die Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

KOUN

gültig ab 30.06.2023:

Diese Wertart wird in der Entität KOW_Konsortialeinlagen_Wert gesourced. Sie entspricht einer unbaren Beteiligung einer Konsorte an einem Konsortialkredit. 

Siehe auch KO_Konsortialeinlagen.

Die Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

KOUNS

gültig ab 30.06.2023:

Diese Wertart gibt für einen Konsortialkredit die Summe der unbaren Konsortialanteile an, die selbst gehalten oder an die Konsorten weitergereicht wurden ("brutto").

Siehe auch KO_Konsortialeinlagen.

Die Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

AK

Gibt die Höhe des Kupons in Prozent an.

Diese Wertart ist auf der Entität WMW_Wertpapier_MS_Wert zu sourcen.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "Current coupon"

AKF

gültig ab 30.06.2023:

Der "aktueller Kupon (AK)", wenn das Wertpapier fix verzinst ist.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Kupon_fix.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Coupon rate (if fixed)"

AKV

gültig ab 30.06.2023:

Der "aktueller Kupon (AK)", wenn das Wertpapier nicht fix verzinst ist.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Kupon_variabel.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Coupon rate (if floating)"

MW

Das Feld ist speziell für Wertpapiere, Finanzderivate und Immobilien definiert und berücksichtigt keine bilanziellen Saldierungs-/Hedgingmaßnahmen sondern bezieht sich auf den das "stand alone" Instrument.

Wertpapiere: Der Marktwert (= Kurswert) ist der Preis eines Wertpapiers, der sich prinzipiell durch Angebot und Nachfrage (Handel) an einer Wertpapierbörse ergibt. Es ist der aktuelle Marktwert zum Meldestichtag anzugeben bzw. - falls nicht vorhanden - ein beizulegender Zeitwert. Aufgelaufene (abgegrenzte), nicht kapitalisierte Zinsen (aus einem Nominalzinssatz) sind im Marktwert nicht enthalten (= clean price). Auch wenn das Wertpapier wertlos ist, ist ein Marktwert von 0 anzugeben. D.h. es ist für ein Wertpapier immer ein Wert anzugeben.

Bei Nullkuponanleihen (und jeder anderen Differenz aus Emissions- und Tilgungskurs) sind Zinsabgrenzungen im Marktwert enthalten.

Bei Poolfaktoranleihen ist der Poolfaktor und bei Inflationsanleihen der Inflationsfaktor im Marktwert zu berücksichtigen.

Derivate: Es ist die aktuelle Bewertung des Derivats vor etwaigem bilanziellen Netten zum Meldestichtag anzugeben, unabhängig davon, ob dieser Wert in der (Roh)Bilanz zum Meldestichtag gebucht wurde oder nicht und unabhängig davon, ob dieses Derivat im Bank- oder Handelsbuch geführt wird. Der Marktwert von Derivaten kann sowohl positiv als auch negativ sein (oder auch den Wert 0 annehmen). Zinsabgrenzungen sind im Marktwert nicht enthalten (clean price). Sind jedoch die Zinsabgrenzungen bei Derivaten des Handelsbuches nicht getrennt darstellbar, können sie im Marktwert (und damit bei zu Marktwerten bewerteten Derivaten im Buchwert) inkludiert werden. Existiert kein Marktwert, so ist ein beizulegender Zeitwert anzugeben.

Immobilien (gem. CRR Art 4., Abs. 1, Ziffer 76): der geschätzte Betrag, zu dem die Immobilie am Tag der Bewertung nach angemessenem Marketing im Rahmen eines zu marktüblichen Konditionen getätigten Geschäfts, das die Parteien in Kenntnis der Sachlage, umsichtig und ohne Zwang abschließen, vom Besitz eines veräußerungswilligen Verkäufers in den Besitz eines kaufwilligen Käufers übergehen dürfte.

Englische Codebezeichnung: "Market value"

MWF

NDNM

Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Marktwertanpassungen)

Entspricht standardmäßig der Summe über alle Nettomarktwerte von derivativen Verbindlichkeiten pro vertraglichem Netting-Satz, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0331).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern sich der Nettomarktwert des vertraglichen Netting-Satz eine Verbindlichkeit ist. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

Der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, prior to collateral offset"

NDAS

Diese Wertart basiert auf der Wertart "Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Marktwertanpassungen) (NDNM)" und ist um den Wert der hinterlegten Sicherheiten zu bereinigen, der wiederum der Summe des Nettomarktwerts nach Aufrechnung der Sicherheiten zum Marktwert entspricht, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0332).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

Der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, post collateral offset"

NDGG

Diese Wertart basiert auf der Wertart "Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Aufrechnung von Sicherheiten) (NDAS)", bei dem zusätzlich die geschätzten Glattstellungsbeträge einzubeziehen sind, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0333).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

In diesem Fall ist der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, post collateral offset, incorporating estimated close-out amounts"

GGB

Diese Wertart dient der Darstellung des geschätzen Glattstellungsbetrags (s. auch Definition der Wertart NDGG). Sie ist nicht zu sourcen sondern wird in XEN_Resolution_Planning ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Close-out amount"

NDAN

Netto-Verbindlichkeiten aus Derivaten unter Berücksichtigung der regulatorischen Netting-Regeln gem. Art. 429 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) (im Zusammenhang mit der Berechnung der Gesamtrisikopositionswerte für die Verschuldungsquote).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

In diesem Fall ist der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account prudential netting rules"

KGR

Betrag des Kreditrahmens, welcher dem Kunden mündlich oder schriftlich bekanntgegeben bzw. mit dem Kunden vereinbart wurde (Nominalwert des Rahmens). Der Begriff Kreditrahmen umfasst alle Vereinbarungen, welche die maximal vereinbarte Höhe einer Kontoausnutzung festlegen.

Darunter fallen z.B.

• Überziehungsrahmen von Gehalts-/Pensionskonten
• Kontolimit
• die vereinbarte Gesamthöhe eines Einmalkredits in der Aufbauphase

Falls ein Kreditrahmen wahlweise auf verschiedenen Konten (= Geschäftsfällen) ausgenutzt werden kann (Mehrzweckrahmen), ist der Gesamtrahmen auf die vorhandenen Geschäftsfälle zu verteilen. Die Verteilung erfolgt nach den internen Vorgaben des jeweiligen Instituts. Hier ist der Betrag nach Aufteilung des Gesamtrahmens auf Geschäftsfallebene dargestellt.

Englische Codebezeichnung: "Contractually agreed commitment amount"

NAR

Der dem Kunden zur Verfügung stehende Betrag zur Ausnützung auf Geschäftsfallebene, ohne Berücksichtigung der Einteilung zu Kreditrisikoklasse gemäß Anhang 1 der EU-Verordnung 575/2013.

Sofern es sich bei dem Geschäftsfall um ein Instrument mit einem vereinbarten Rahmen handeln, so ist diese Wertart immer zu befüllen (sofern der Kreditrahmen voll ausgenützt wurde, ist hier 0 einzutragen). Für Geschäftsfälle ohne vereinbarten Rahmen ist der Wert nicht anzulegen.

Nicht-ausgenützte Rahmen, die dem Kunden nicht kommuniziert wurden und aus denen kein Kreditrisiko entsteht, sind hier nicht enthalten.

Anmerkung: Der dem Kunden zur Verfügung stehende Betrag zur Ausnützung bei einer Einlage (zB Girokonto) ist als nicht-ausgenützter Rahmen zu einem eigenen Geschäftsfall " Überziehungskredit (W) " mit " ausstehendem Nominalwert (ONA) " = 0 darzustellen.

Anmerkung 2: Hierunter fallen beispielsweise auch (noch nicht in Anspruch genommene) Zusagen, Garantien bereitzustellen.

Diese Wertart wird für Kredite durch XEN_Nicht_ausgenutzter_Rahmen ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Off-balance-sheet amount"

ZH

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Haben_Kundensicht berechnet.

Englische Codebezeichnung: "Accrued interest - liabilities"

ZHFW

gültig ab 30.06.2023:

Die "Zinsabgrenzung Haben (Kundensicht)" in der vertraglichen Währung, wenn abweichend zu EUR.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_ZH_Fremdwaehrung.

Diese Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

ZS

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Soll sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Soll_Kundensicht berechnet.

Englische Codebezeichnung: "Accrued interest - assets"

ZHB

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Haben sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Haben_bilanziell berechnet.

ZSB

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Soll sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Soll_bilanziell berechnet.

ZHKA

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZHKS

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind und aus einem Nominalzinssatz entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZHBA

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Haben sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

ZHBS

ZSKA

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Soll sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZSKS

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZSBA

ZSBS

EZ

Der effektive Jahreszinssatz deckt die Gesamtkosten des Kredits für den Verbraucher gemäß Definition in §27 Absatz 2 VKrG bzw. Artikel 19 Absatz 2 der Richtlinie 2008/48/EG ab. Diese Gesamtkosten setzen sich aus einer Zinskomponente und einer Komponente für sonstige (mit dem Kredit verbundene) Kosten zusammen.

Der effektive Jahreszinssatz ist jener ganzjährige, dekursive Hundertsatz, der rechnerische Gleichheit zwischen dem ausbezahlten Kreditbetrag und der Gesamtbelastung des Verbrauchers herstellt. Er drückt die Kreditkosten gemäß § 27 Abs. 2 VKrG im Verhältnis zum ausbezahlten Kreditbetrag aus und ist aus folgender finanzmathematischer Gleichung zu errechnen:

Dabei ist

— X der effektive Jahreszins;

— m die laufende Nummer des letzten Kredit-Auszahlungsbetrags;

— k die laufende Nummer eines Kredit-Auszahlungsbetrags, wobei 1 ≤ k ≤ m;

— Ck die Höhe des Kredit-Auszahlungsbetrags mit der Nummer k;

— tk der in Jahren oder Jahresbruchteilen ausgedrückte Zeitraum zwischen der ersten Darlehensgabe und dem Zeitpunkt der einzelnen nachfolgenden in Anspruch genommenen Kredit-Auszahlungsbeträge, wobei t1 = 0;

— m' die laufende Nummer der letzten Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— l die laufende Nummer einer Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— Dl der Betrag einer Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— sl der in Jahren oder Jahresbruchteilen ausgedrückte Zeitraum zwischen dem Zeitpunkt der Inanspruchnahme des ersten Kredit-Auszahlungsbetrags und dem Zeitpunkt jeder einzelnen Tilgungs- oder Kostenzahlung.

Englische Codebezeichnung: "Effective annual interest rate"

AJ

Dieser wird gem. Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34).definiert als der individuell zwischen dem Melder und dem Kunden vereinbarte, auf Jahresbasis umgerechnete und in Prozent pro Jahr angegebene Nominalzinssatz für eine Einlage oder einen Kredit. Obwohl sich diese Verordnung sich nur auf Kredite und Einlagen gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften bezieht, ist die Definition auf sämtliche Kredite unabhängig des Sektors des Schuldners anzuwenden. Der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz umfasst sämtliche Zinszahlungen auf Einlagen und Kredite, jedoch keine eventuell anfallenden, sonstigen Kosten (z.B. Kreditgebühr, Bereitstellungsgebühr, Kreditprovision, Nebenkosten, Spesen, ...). Für Kurzzeitkredite (z.B. Payday Loans) gilt, dass Gebühren zu berücksichtigen sind wenn keine Unterscheidung zwischen Zinsen und Gebühren gemacht werden kann und ansonsten ein Zinssatz von 0% ausgewiesen werden würde.

Ein zinsbedingtes Disagio - definiert als die Differenz zwischen dem Nominalbetrag des Kredits und dem Betrag, den der Kunde erhält - wird als eine Zinszahlung zu Geschäftsbeginn (zum Zeitpunkt t0) betrachtet und spiegelt sich daher im annualisierten vereinbarten Jahreszinssatz wider. Erhöhte Zinsen für Überfalligkeiten (Strafzinsen) sind in der Berechung zu berücksichtigen (siehe auchAnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019, Kapitel 4.41).

Die im annualisierten vereinbarten Jahreszinssatz erfassten Zinszahlungen spiegeln jene Beträge wider, die der Melder auf Einlagen bezahlt und die er für Kredite erhält. Differiert die Höhe des Betrages, den eine Vertragspartei zahlt und eine andere erhält, so ist die Sicht des Melders für den in die Zinssatzstatistik der monetären Finanzinstitute einzubeziehenden Zinssatz maßgeblich. Entsprechend diesem Grundsatz werden die Zinssätze auf Bruttobasis vor Steuern erfasst, da der Zinssatz vor Steuern widerspiegelt, was meldende MFIs auf Einlagen bezahlen und für Kredite erhalten.
Somit werden auf der Passivseite an private Haushalte oder nichtfinanzielle Unternehmen gewährte Subventionen von Dritten bei der Ermittlung der Zinszahlungen nicht berücksichtigt, da der Melder die Subventionen nicht bezahlt oder erhält (z.B. ist bei einer Bauspareinlage die staatliche Prämie nicht in die Berechnung des annualisierten vereinbarten Jahreszinssatzes einzubeziehen).
Auf der Aktivseite reduziert eine Subvention die erhaltenen Zinsen nicht (z.B. ist die Förderung bei einem AWS-Kredit nicht aus den insgesamt erhaltenen Zinsen herauszurechnen). Günstigere Zinssätze, die Melder ihren Mitarbeitern gewähren, sind in die Zinssatzstatistik einzubeziehen. Im Falle von Negativzinsen ist der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz als Negativwert an den Basic-Cube zu senden. Ein - als Vertragsbestandteil zu sehender - Zinscap oder -floor fließt ebenfalls in den zu meldenden Zinssatz ein.

Formel zur Ermittlung des annualisierten vereinbarten Zinssatzes auf das Jahr umgerechnet:

wobei unter

x.............der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz,

r_ag.........der zwischen dem Berichtspflichtigen und dem privaten Haushalt oder dem nichtfinanziellen Unternehmen für eine Einlage oder einen Kredit vereinbarte jährliche Nominalzinssatz, bei dem die Zinskapitalisierung in regelmäßigen Abständen innerhalb eines Jahres erfolgen, und

n..........die Anzahl der Zinskapitalisierungsperioden pro Jahr, d.h. „1“ für jährliche Zahlungen, „2“ für halbjährliche Zahlungen, „4“ für vierteljährliche Zahlungen und „12“ für monatliche Zahlungen,

zu verstehen ist.

Bei Staffelzinsprodukten (Einlagen oder Kredite mit sinkenden oder steigenden Staffelzinsen, bei denen der Zinssatz für die gesamte Laufzeit zum Abschlusszeitpunkt feststeht) ist der zu meldende Zinssatz als das geometrische Mittel der Faktoren „1+Zinssatz“ zu berechnen. Auch sonstige Zinsbonuszahlungen, die bei Abschluss/Neuverhandlung eines Einlagen bzw. Kreditproduktes vereinbart werden und die zum Abschlusszeitpunkt feststehen müssen über die gesamte Laufzeit berücksichtigt werden (siehe auch Beispiele zur Ermittlung des annualisierten vereinbarten Jahreszinssatzes).

Englische Codebezeichnung: "Annualised agreed rate"

DA

Hierbei handelt es sich um eine auf die Meldeperiode bezogene Veränderungsgröße. Eine Abschreibung wird nach dem tatsächlichen Ausfall eines Teiles oder der gesamten Forderung durchgeführt. Diese Wertart ist unabhängig davon zu befüllen, ob zuvor eine Wertberichtigung gebildet wurde oder nicht. Somit bleibt die Forderung nicht in den Büchern als offen stehen und gilt für statistische Zwecke als nicht-transaktionsbedingte Veränderung (NTV). Eine Zuschreibung erfolgt, wenn die erfolgte Abschreibung wieder rückgängig gemacht wird und die Forderung wieder in die Bücher genommen wird. Abschreibungen sind mit negativem und Zuschreibungen mit positivem Vorzeichen zu versehen.

Darüber hinaus sind unter dieser Wertart (für bankenstatistische Zwecke) nicht-transaktionsbedingte Veränderungen aufgrund von Marktwertänderungen zu melden, welche bei Sachkonten auftreten können (z.B. Goldkursschwankungen, bilanziell erfasste Wertänderung von Immobilien, usw.). Auch in diesem Fall kann die Wertart positive wie auch negative Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Direct write-offs/write-ups"

jkAB

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Abschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ", wobei jahreskumulierte Zuschreibungen inx einer eigenen Wertart behandelt werden. Diese Wertart setzt sich aus solchen Abschreibungen zusammen, die durch Auflösung von Wertberichtigungen entstehen, und solchen ohne vorherige Bildung von Wertberichtigungen. Die Wertart ist daher stets negativ.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-offs"

jkABNP

jkZU

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Zuschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ", wobei jahreskumulierte Abschreibungen in einer eigenen Wertart behandelt werden. Die Wertart ist daher stets >=0.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-ups"

kDA

Hierbei handelt es sich um die über die komplette Laufzeit eines Geschäftsfalls kumulierte Abschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ". Der Betrag ist, um Zuschreibungen zu reduzieren.

Diese Wertart ist mit positivem Vorzeichen anzuliefern!

Englische Codebezeichnung: "Accumulated write-offs"

jkAEWB

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten " Einzelwertberichtigung gesamt (EWBG) " aufgrund von Abschreibungen. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der Wertberichtigungen (EWB, PEWB) zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of individually assessed allowances"

jkAPWB

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten Pauschalwertberichtigungen aufgrund von Abschreibungen von Forderungen, die pauschal wertberichtigt waren. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der " Pauschalwertberichtigungen (PWB) " zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

In dieser Wertart sind auch jene Werte zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of collectively assessed allowances"

jkABWB

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten " Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) " aufgrund von Abschreibungen von Forderungen, die pauschal wertberichtigt gem. § 57 Abs. 1 BWG waren. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der " Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) " zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (AB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of assessed allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkAOWB

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte direkte Abschreibung, die ohne vorangegangene Bildung von Wertberichtigungen durchgeführt wurde. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und lässt sich als Differenz von jkAB und ( jkAEWB + jkAPWB + jkABWB ) berechnen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-off without assessed allowance"

EWB

Ist die (kumulierte) Wertminderung einer Einzelforderung in Folge der individuellen Beurteilung des Ausfallsrisikos (Kreditrisikos) dieser Forderung. Ihr Vorzeichen ist stets positiv. Wertminderungen, die gem. verwendeten Rechnungslegungsstandard aufgrund von Marktänderungen durchgeführt werden (z.B. bei Anwendung des Niederstwertprinzips bei Wertpapieren des Umlaufvermögens), sind hier nicht anzugeben. 

Sofern der Wert gemäß dem Rechnungslegungsstandard IFRS 9 vorliegt, so ist die Art der Wertminderung des Instruments stets "Stufe 3". Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " einzuordnen.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Einzelwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances, individually assessed"

PEWB

Ist die (kumulierte) pauschale Wertminderung von Geschäftsfällen in Bezug auf das Kreditrisiko, bei denen einzeln eine Wertminderung eingetreten ist und bezüglich derer sich das Institut für die Anwendung eines statistischen Ansatzes (Portfoliobasis) entscheidet. Diese Einzelwertberichtigungen sind auf Basis der berechneten pauschalen Wertminderung wieder dem einzelnen dahinter liegenden Geschäftsfall zuzuordnen. Hier sind keinesfalls pauschale Wertberichtigungen einzutragen, die ganz generell für bestimmte Portfolios/Gruppen gebildet werden, beispielsweise (i) für eine ganze Region oder (ii) auf Basis des Expected Loss. Diese sind unter " Pauschalwertberichtigungen (PWB) " zu melden, auch wenn sie Einzelfällen per aliquoter Aufteilung zugeordnet werden können. Ihr Vorzeichen ist stets positiv (siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS).

Sofern der Wert gemäß dem Rechnungslegungsstandard IFRS 9 vorliegt, so ist die Art der Wertminderung des Instruments stets "Stufe 3". Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " einzuordnen.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_pauschale_Einzelwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances, collectively assessed"

EWBG

Berechnung des Wertes mit XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances"

PWB

Hierunter sind (kumulierte) pauschale Wertberichtigungen in Bezug auf das Kreditrisiko, die nicht auf Einzelfälle zurückzuführen sind und die den Brutto-Buchwert (Bilanzwert) verringern, gemeint. Darunter sind pauschale Wertberichtigungen aufgrund eines vorgegebenen Kriteriums (Region, Expected Loss, etc.) zu verstehen. Für Meldezwecke sind diese einzelnen Geschäftsfällen zuzuordnen, aber keinesfalls unter " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu melden.

Sofern ein Vermögenswert "subject to impairment" ist und der Mandant die UGB-Methodik zur Ermittlung der Wertberichtigungen anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code), so ist hier der Wert 0 zu sourcen, sofern keine Wertberichtigungen (weder Pauschal (PWB) noch Einzel (EWB oder PEWB)) gebildet wurden.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Pauschalwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "General allowances other than allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

BWB

Hierunter sind Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG zu verstehen, die den Brutto-Buchwert (Bilanzwert) verringern. Für Meldezwecke sind diese einzelnen Geschäftsfällen zuzuordnen, aber von der " pauschalen Einzelwertberichtigung (PEWB) " und der " Pauschalwertberichtigung (PWB) " zu unterscheiden.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_BWG.

Englische Codebezeichnung: "General allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

PBWB

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Bei der kumulierten " Pauschalwertberichtigungen und Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (PBWB) " handelt es sich um die Summe aus " Pauschalwertberichtigung (PWB) " und " Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) ".

für die formale Ableitung siehe XEN_Wertberichtigung_pauschal

Englische Codebezeichnung: "General allowances"

WBGES

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart.

Bei der "kumulierten Wertberichtigung gesamt (WBGES) " handelt es sich um die Summe aller Wertberichtigungen (on-balance) von WB_Wertberichtigungen. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten im Datenmodell relevant.

für die formale Ableitung siehe XEN_Wertberichtigung_gesamt.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated impairment amount"

WBI1

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über 12 Monate angewendet wird. Diese Wertart ist nur für kollektiv bewertete Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_1_kollektiv.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 1 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI2

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über die Laufzeit angewendet wird. Diese Wertart ist nur für kollektiv bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_2_kollektiv.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 2 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI1I

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über 12 Monate angewendet wird. Diese Wertart ist nur für individuell bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9 ) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_1_individuell.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 1 (IFRS 9) - individually assessed"

WBI2I

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über die Laufzeit angewendet wird. Diese Wertart ist nur für individuell bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9 ) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_2_individuell.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 2 (IFRS 9) - individually assessed"

WBI3P

Zu verwenden, wenn das Instrument ausfallgefährdet ist und dafür eine Pauschalwertberichtigung durch Zusammenfassung mit anderen Instrumenten erfolgt, die ähnliche Merkmale von Ausfallrisiken aufweisen.

Hierbei handelt es sich um ein abgeleitetes Attribut! Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu sourcen!

für die formale Ableitung siehe XEN_WB_Stufe3_Pauschalwertberichtigung

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 3 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI3E

Zu verwenden, wenn das Instrument ausfallgefährdet ist und dafür eine Einzelwertberichtigung wegen Wertminderung erfolgt.

Hierbei handelt es sich um ein abgeleitetes Attribut! Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu sourcen!

für die formale Ableitung siehe XEN_WB_Stufe3_Einzelwertberichtigung

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 3 (IFRS 9) - individually assessed"

jkEWBG

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Einzelwertberichtigung, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Einzelwertberichtigungen (jkAEWB) " aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen (bzw. den Wert "0", falls es zu keiner Wertberichtigung gekommen ist).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated specific allowances"

jkPWB

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Pauschalwertberichtigung, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Pauschalwertberichtigungen (jkAPWB) " aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen.

In dieser Wertart sind auch jene Werte zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated general allowances other than allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkBWB

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (jkABWB) " aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated general allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkUEWB

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Änderung der Einzelwertberichtigung aufgrund von Übertragungen in eine bzw. von einer Pauschalwertberichtigung. Diese Wertart kann somit positive oder negative Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated transfer of specific allowances"

jkUPWB

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Änderung der Pauschalwertberichtigung aufgrund von Übertragungen in eine bzw. von einer Einzelwertberichtigung. Diese Wertart kann somit positive oder negative Werte annehmen.

In dieser Wertart sind auch jene Änderungen zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated transfer of general allowances"

MWANP

Hierunter sind Wertanpassungen auf gehaltene Wertpapiere zu verstehen, die sich seit der Anschaffung aus dem Marktrisiko ergeben. Diese Wertanpassungen sind nicht als Wertberichtigungen zu verstehen, sondern müssen bereits im Brutto-Buchwert berücksichtigt sein. Da nach UGB keine Zuschreibungen über Anschaffungskosten hinaus erlaubt sind, muss dieser Wert stets kleiner oder gleich 0 sein.

Englische Codebezeichnung: "Market-risk induced negative value adjustments"

KA

Berechnung des Wertes mit XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode. Der Wert ist stets >=0. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (trade receivables, trade loans) werden auch als Kredite („loans“) gesehen, daher sind diese Geschäfte unter "Kredit" subsumiert.

Englische Codebezeichnung: "Purchased receivables (individual credit) in current period"

KV

Berechnung des Wertes mit XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode. Der Wert ist stets >=0.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (trade receivables, trade loans) werden auch als Kredite („loans“) gesehen, daher sind diese Geschäfte unter "Kredit" subsumiert.

Englische Codebezeichnung: "Sold receivables (individual credit) in current period"

EM

Unter Emission ist der im abgelaufenen Berichtsmonat tatsächlich emittierte Betrag - das sind alle erfolgten Neuemissionen - pro Wertpapier anzuführen, unabhängig davon ob das Wertpapiere zum Ultimo noch in den Büchern ist oder bereits wieder getilgt wurde. Hierunter fallen auch die Zinsen einer Periode, die aus einem Disagio (bei Tilgungskurs > Emissionskurs) entstehen (siehe " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) ", beispielsweise bei Nullkuponanleihen oder "deep discount bonds". Diese "zinsbedingten Emissionen" sind als Differenz zwischen Tilgungskurs und Emissionskurs zu verstehen und sind auch kumuliert in den " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " enthalten. Ansonsten sind Stückzinsen nicht enthalten.

Ist die Meldewährung Euro, so sind für die Meldung die Beträge - auch bei stücknotierten Wertpapieren - in Euro anzugeben.

Englische Codebezeichnung: "Issuance"

TI

Unter Tilgung ist der im abgelaufenen Berichtsmonat tatsächlich getilgte (rückbezahlte Betrag exkl. Kuponzahlungen) Betrag pro Wertpapier ohne negative Vorzeichen anzuführen. Hierunter fallen auch die negativen Zinsen einer Periode, die aus einem Agio(bei Tilgungskurs < Emissionskurs) entstehen (siehe " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " . Diese "zinsbedingten Tilgungen" sind als Differenz zwischen Tilgungskurs und Emissionskurs zu verstehen und sind auch kumuliert (mit negativem Vorzeichen) in den " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " enthalten. Ansonsten sind Stückzinsen nicht enthalten.

Englische Codebezeichnung: "Amortisation"

RT

Bei Krediten und Wertpapieren (abgesehen von Aktien und Investmentzertifikaten) ist hier der Wert der Rate aus einem Tilgungsplan zu verstehen. Bei Einlagen ist dies der entsprechende Wert in einer Verweildauertabelle. Ist kein Tilgungsplan bzw. keine Verweildauertabelle vorhanden, so entspricht der Wert dem "Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen". Die Summe der Kapital-Restlaufzeit-Werte zum Meldestichtag ergibt somit immer den "Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen".

Englische Codebezeichnung: "Remaining time to maturity value"

NG

Gemäß Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34). gilt 

Neugeschäfte sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neugeschäfte wird definiert in XEN_Neugeschaeft.

Englische Codebezeichnung: "New business"

NV

Neukreditvergaben sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neukreditvergaben wird definiert in XEN_Neukreditvergabe.

Englische Codebezeichnung: "New lending"

NVR

Unter Neukreditvergabe gemäß FMA versteht man alle zwischen der meldenden Bank und dem privaten Haushalt in der abgelaufenen Periode neu getroffenen Kreditvereinbarungen. Darunter fallen sämtliche Kredite und Darlehen, die an private Haushalte vergeben wurden. 

Neu eingeräumte Kreditrahmen (verbindliche Kreditzusagen), Erhöhungen bestehender Kreditrahmen, Neuverhandlungen und Überziehungen sind ebenfalls zu melden.

Neukreditvergaben sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neukreditvergaben gem. Risikoausweis wird in XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA definiert. Siehe auch FMA-Mindeststandards zum Risikomanagement und zur Vergabe von Fremdwährungskrediten und Krediten mit Tilgungsträgern.

Englische Codebezeichnung: "New lending according to FMA"

KEZ

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch Effektivzinssatz). Die für das Neugeschäft pro Geschäftsfall vorhandenen Effektivzinssätze (Wertart: EZ) werden mit dem Neugeschäft-Kapital (Wertart: NG) gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted effective annual interest rate (new business)"

KAJB

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für den ausstehenden Nominalwert pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem ausstehenden Nominalwert (ausgenommen notleidende Kredite, Kredite nach Umschuldungen, unverzinste Kreditkartenkredite) gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (carrying amount)"

KAJNG

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für das Neugeschäft pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem Neugeschäft-Kapital gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (new business)"

KAJNV

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für die Neukreditvergabe pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem Kapital der Neukreditvergabe gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (new lending)"

REK

Reklassifikationen beziehen sich auf Änderungen des Datenbestandes gegenüber dem Vormonat, welche nicht durch Transaktionen, Wechselkursveränderungen, Abschreibungen oder Preiseffekte ausgelöst wurden. Sie heben sich immer gegenseitig auf und sind daher stets negativ für die alte und positiv für die neue Kategorie. Darunter fallen:

• Technische Umstellungen, welche eine Auswirkung auf den Gesamtbestand haben und Verschiebungen (z.B. bei der Zuordnung zu Laufzeitenbändern, oder Kreditverwendungszweck) mit sich bringen 
• Stammdatenseitige Klassifikationsänderungen von Kunden (z.B. VGR-Sektor-, Länderwechsel) --> ist für (aggregierte) Smart Cubes relevant

Weitere Informationen zur Reklassifikationen finden Sie unter: Darstellung von Reklassifikationen im Datenmodell.

Englische Codebezeichnung: "Reclassification"

RV

UKRP

Anteil des "Kommunizierten Gesamtrahmen (KGR)" in Prozent, der unwiderruflich ist, d.h. nicht durch einseitige Erklärung der Bank zurückgenommen werden kann (siehe Definition der Wertart "Unwiderruflicher Kreditrahmen (UKR)".

Diese Wertart entspricht der

UKR

Rahmen, der nicht durch einseitige Erklärung der Bank zurückgenommen werden kann. (Eine Kreditkündigung durch die Bank bleibt jedoch weiterhin durch vertragliche oder gesetzliche Regeln möglich). Der unwiderrufliche Kreditrahmen ist eine Hievon-Wertart zu " nicht-ausgenutzter Rahmen (NAR) ", d.h. in diesem Wert sind ausschließlich Nicht-Ausnützungen darzustellen.

Wird ermittelt durch XEN_Unwiderruflicher_Kreditrahmen.

Englische Codebezeichnung: "Irrevocable credit line"

BEL

Dieser Wert ist der maximal anrechenbare Wert der - einem Geschäftsfall bzw. einem Geschäftsfallexposure zugewiesenen – (Teil)Sicherheit (inkl. erhaltene Garantien) gem. Zerlegungsansatz (CoRep, FinRep, LEP, intern); wird auch häufig als Belehn- oder Belehnungswert bezeichnet. Dieser Wert bezieht sich somit auch auf Sicherheiten, die zu Kreditrisikominderung von außerbilanziellen Exposures verwendet werden.

Für den Zerlegungsansatz "CoRep" ist der anrechenbare Sicherheitenwert jener Teil eines Exposures, für welchen ein privilegierter LGD oder ein vermindertes Risikogewicht zur Anwendung kommt.

Für den Zerlegungsansatz "Internes Risikomanagement" gilt Folgendes:

• Grundsätzlich darf die Summe der anrechenbaren Werte einer Sicherheit nie den Sicherheitenwert gem. AnaCredit ("protection value") übersteigen.
• Wenn der nicht ausgenützte Rahmen nicht als eigener Geschäftsfall angelegt ist, dann bezieht sich dieser Wert sowohl auf die bilanzielle als auch auf die außerbilanzielle Komponente des Geschäftsfalles. Im Unterschied zu BBEL kann dieser Wert auch eine Überbesicherung beinhalten und wird im Falle von bilanziellen Forderungen nicht beim Nettobuchwert abgeschnitten.
•  Adäquate Volatilitätsanpassungen sind zu berücksichtigen.

Für den Zerlegungsansatz "FinRep" gilt im Fall von Garantien, die als Sicherheit zu einem oder zu mehreren Geschäftsfällen hinterlegt sind, dass die Summe der anrechenbaren Werte der Sicherheit dem maximaler Betrag entspricht, den der Garant zahlen müsste, wenn die Garantie schlagend würde.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Siehe auch Darstellung kreditrisikominderndes Netting (CoRep)

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection"

BBEL

Der " bilanzielle anrechenbare Wert der Sicherheit (BBEL) " stellt jenen Teil des " anrechenbaren Werts der Sicherheit (BEL) " dar, welcher sich auf den bilanziellen Teil von Geschäften bezieht. Im Gegensatz zum " anrechenbaren Wert der Sicherheit (BEL) " enthält der " bilanziell anrechenbare Wert der Sicherheit (BBEL) " nicht den anteiligen Wert von Sicherheiten (inkl. erhaltenen Garantien), welcher sich auf "außerbilanzielle" Forderungen bezieht (beispielsweise auf den " nicht-ausgenützten Rahmen (NAR) " oder auf gegebene Garantien). Er kann somit gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) nie größer sein als der Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen. Für außerbilanzielle Geschäfte ist der BBEL immer 0.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection for on-balance sheet items"

ABEL

Der " anrechenbare Wert der Sicherheit für außerbilanzielle Geschäfte" stellt jenen Teil des " anrechenbaren Werts der Sicherheit (BEL) " dar, welcher sich auf außerbilanziell darzustellende Geschäfte bezieht. Im Gegensatz zum " anrechenbaren Wert der Sicherheit (BEL) " enthält dieser Wert nur den anteiligen Wert von Sicherheiten (inkl. erhaltenen Garantien), welcher sich auf "außerbilanzielle" Forderungen bezieht (beispielsweise auf den " nicht-ausgenützten Rahmen (NAR) " oder auf gegebene Garantien) . Er kann somit gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) nie größer sein als der nicht-ausgenützte Rahmen bzw. das Nominale im Falle von gegebenen Garantien.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection for off-balance sheet items"

BESV

gültig ab 30.06.2023:

Bei dieser Wertart handelt es sich um den Besicherungswert einer Verbindlichkeit, wie er im Sicherheitenvertrag festgesetzt wurde.

Diese Wertart wird aktuell nur für "FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall" verwendet.

BELCRR

Der CRR - "Beleihungswert" ist jener Wert einer Immobilie, der bei einer vorsichtigen Bewertung ihrer künftigen Marktgängigkeit unter Berücksichtigung ihrer langfristigen dauerhaften Eigenschaften, der normalen und örtlichen Marktbedingungen, der derzeitigen Nutzung sowie angemessener Alternativnutzungen bestimmt wird (gem. CRR Art 4., Abs. 1, Ziffer 74).

Englische Codebezeichnung: "CRR mortgage lending value"

KAEBZ

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.69. Es handelt sich dabei um die kumulierten Änderungen seit Erwerb der Forderung oder Entstehung der Verbindlichkeit. Sie können entweder positiv (bei einer insgesamten "Wertsteigerung" seit Erwerb) oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Unterbewertungen gem. § 57 BWG sind hier auch zu berücksichtigen. 

Englische Codebezeichnung: "Accumulated changes in fair value due to credit risk"

KAEBZNP

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Die Wertart stellt die "kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" dar, sofern sie 1) negativ sind und 2) non-performing Exposures betreffen.

für die formale Ableitung siehe XEN_KAEBZNP .

Englische Codebezeichnung: "Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures"

RUECK

Es handelt sich um die in der Bilanz auf der Passivseite dargestellten (kumulierten) Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien.

Diese Wertart ist auf Geschäftsfall-Ebene darzustellen - entweder am jeweiligen Kredit-Geschäftsfall bezogen auf den nicht-ausgenutzten Rahmen oder am Außerbilanziellen Geschäftsfall (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code = "P").

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_RUECK. Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten (die in FinRep als Finanzgarantien gelten) sind immer als Rückstellung in WB_Wertberichtigungen zu erfassen und damit hier enthalten.

Englische Codebezeichnung: "Provisions for commitments given and guarantees"

KAE

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Die " kumulierten Wertberichtigungen, kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAE) " setzen sich aus " Wertberichtigungen (WBGES) " und (zu subtrahierenden) negativen "kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" zusammen. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist stets positiv.

für die formale Ableitung siehe XEN_kum_WB_AE_PR.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions"

RUEDER

Es handelt sich um die in der Bilanz auf der Passivseite dargestellten (kumulierten) Drohverlustrückstellungen aus Derivatgeschäften.

Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten (die in FinRep als Finanzgarantien gelten) sind jedenfalls immer als Rückstellung in WB_Wertberichtigungen zu erfassen.

Derivate sind nur als "Nicht in der Bilanz (NIB)" darzustellen, sofern der Buchwert (BW) = 0 ist (und sie demnach nicht in die Bilanz eingehen) und keine Drohverlustrückstellung gebildet wurde. Im Falle einer vorhandenen Rückstellung (Wertart RUEDER) muss die Bilanzseite mit "Passiv in der Bilanz (PAS)" gesourct werden. Die Zinsabgrenzungen von Derivaten werden unabhängig von der Bilanzposition in FinRep bzw. VERA übergeleitet.

Englische Codebezeichnung: "Provisions for derivatives"

GBOZ

Dieser Betrag richtet sich grundsätzlich nach ESAEG §7 (1) Z5.

• Im Falle einer vorhandenen Mitglieder-Geschäftsfall-Beziehung (siehe GB01_Beziehungsart_Code) ist der gedeckte Betrag nur für die zerlegten Fälle (GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen = WAHR) anzuliefern. Die zerlegten Geschäftsfälle sind somit auch mit GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen = WAHR zu belegen. Laut ESAEG §11 (1) ist der Betrag aliquot dem einzelnen Einleger anzurechnen, sofern es keine davon abweichende, besondere Regelung gibt. Unter den Voraussetzungen des § 2 Abs. 1 Z 1-3 Sparvereinverordnung (BGBl II 2015/62) kann die Identifizierung der Mitglieder von Sparvereinen abweichend von § 95 Abs. 1 BWG anhand einer dem Kreditinstitut auszufolgenden Liste mit Namen, Geburtsdaten und Adresse der Mitglieder erfolgen.
  Anmerkung: Ist bei einem Gemeinschaftskonto, beispielsweise bei einem Sparverein oder einem Treuhandkonto für mehrere Treugeber, die Aufteilung auf die dahinterliegenden Mitglieder anfänglich nicht möglich, ist die gesamte Summe des Gemeinschaftskontos als gedeckt anzugeben (sofern es sich um erstattungsfähige Einlagen handelt).
• Zeitlich begrenzt gedeckte Beträge gemäß § 12 ESAEG sind hier nicht zu berücksichtigen, da diese für die Zwecke des 3. Hauptstücks des ESAEG nicht als gedeckte Einlagen gelten.
• Dieser Betrag beinhaltet gem. ESAEG §13 (1) auch etwaige Zinsabgrenzungen. Somit muss die Ungleichung (GBOZ+GBOZD) < (ONA+ZH) immer erfüllt sein.
• Weiters ist bei der Ermittlung der gedeckten Einlage pro Einleger ESAEG §11 (4) zu berücksichtigen.
• Gebühren werden analog zu "ausstehender Nominalwert (ONA)" behandelt.

Englische Codebezeichnung: "Covered amount with the exclusion of temporary high balances"

GBOZD

Dieser Betrag entspricht der Wertart "GBOZ" für Einlagen, die ausländischem Recht unterliegen; d.h. es handelt sich um Einlagen, die gemäß § 85 Abs. 1 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). vom Bail-in ausgeschlossen sind, allerdings nicht gem. ESAEG §7 (1) Z5 gedeckt sind.

Englische Codebezeichnung: "Covered amount governed by the law of a third country with the exclusion of temporary high balances"

NGB

Unter die nicht gedeckten, nicht besicherten Beträge fällt jener Teilbetrag von Einlagen, auf den das Instrument der Gläubigerbeteiligung gemäß § 86 BaSAG anwendbar ist. Somit wird hier von jenen Einlagen, für die GKA06_Glaeubigerbeteiligung_beruecksichtigungsfaehig_Kennzeichen = WAHR gilt, der ausstehende Nominalwert inklusive Zinsabgrenzungen abzüglich gedeckter Beträge sowie abzüglich besicherter Beträge hinterlegt.

Einlagen, die aufgrund von § 86 Abs 2 nicht bail-in fähig sind, sind daher unter dieser Wertart daher nicht zu berücksichtigen.

Zeitlich begrenzt gedeckte Beträge gem. § 12 ESAEG fallen nicht unter den Begriff der gedeckten Einlagen im Sinne des BaSAG, daher sind sie in dieser Wertart enthalten (es sei denn, sie sind gem. § 86(2) des BaSAG vom Bail-In ausgeschlossen).

Wird ermittelt durch XEN_Nicht_gedeckter_Betrag.

Englische Codebezeichnung: "Amount, not covered and not collateralized"

GBVS

Hier sind Beträge darzustellen, die durch vertragliche Systeme gedeckt sind, die nicht als Einlagensicherungssysteme amtlich anerkannt sind, siehe Richtlinie 2014/49/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. April 2014 über Einlagensicherungssysteme Artikel 1 (3) a.

Insbesondere sind diese Beträge grundsätzlich disjunkt mit den in den Wertarten " gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung (GBOZ) " und " gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung nach drittstaatlichem Recht (GBOZD) " dargestellten Beträgen.

HBV

Dieser Wert gibt die Höhe der Besicherung durch Vermögenswerte oder entgegengenommene Sicherheiten einer Verbindlichkeit an.

Wird ermittelt durch XEN_Hoehe_Besicherung_Verbindlichkeit.

AGE

Diese Wertart bezieht sich auf einen Mandanten und gibt die Anzahl der gedeckten Einleger - als jener Einleger, die beim Mandaten gedeckte Einlagen besitzen - an (siehe XEN_Anzahl_gedeckter_Einleger).

Englische Codebezeichnung: "Number of covered depositors"

BAB

Diese Wertart ist auf GBW_Geschaeftsfall_Sachkonto_Sicherheiten_Beziehung_Wert für die Beziehungsarten " Belastung (BE) ", " Leihe (LE) " sowie " Pensionsgeschäft echt (PE) " anzuliefern und entspricht dem Anteil, zu dem das Objekt belastet wird. Das belastete Objekt ist entweder direkt in AI_Geschaeftsfall_ID, AI_Sicherheiten_ID oder AI_Sachkonto_ID abgelegt oder wird indirekt über die AI_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_ID mit der Belastung verbunden.

Es ist zu unterscheiden, ob es sich bei dem belasteten Objekt um einen Vermögenswert oder um eine erhaltene Sicherheit/ein einbehaltenes oder selbst gehaltenes Wertpapier, das nicht in der Bilanz geführt wird, handelt:

• Im Fall von Vermögenswerten bezieht sich der "belastete Anteil (BAB) auf den "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)" des Vermögenswerts in Prozent.
• Sofern es sich bei dem belasteten Objekt nicht um einen Vermögenswert, sondern um ein Geschäft handelt, das nicht in der Bilanz geführt wird, so bezieht sich der belastete Anteil auf den "Marktwert (MW)".

In Summe müssen diese Werte pro AI_Geschaeftsfall_ID/ AI_Sicherheiten_ID / AI_Sachkonto_ID / AI_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_ID kleiner oder gleich dem Wert 100 sein.

Für weitere Details siehe die Beschreibung der Beziehungsarten "Pensionsgeschäft echt (PE)", "Leihe (LE)" und "Belastung (BE)" sowie die Darstellung von Belastungen.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "Encumbered ratio"

WID

Diese Wertart ist auf GFW_Geschaeftsfall_Wert, SKW_Sachkonten_Wert und STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert anzuliefern, sofern das Geschäft oder die Sicherheit einem GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool zugeordnet ist, und entspricht dem Anteil, zu dem das Objekt dem Pool gewidmet ist. 

Sofern der Geschäftsfall oder die Sicherheit keinem Pool gewidmed ist, so der Widmungsanteil nicht zu befüllen bzw. mit 0 zu sourcen.

GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pools dienen u.A. der Abbildung von Cover pools.

Es ist nicht möglich, einen Geschäftsfall oder eine Sicherheit mehreren Pools zuzuordnen.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "Encumbered ratio"

AAB

Diese Wertart ist auf GBW_Geschaeftsfall_Sachkonto_Sicherheiten_Beziehung_Wert Beziehungsart " Aufrechnung (AU) " anzuliefern und entspricht dem Anteil des " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " der Forderung (AI_Geschaeftsfall_ID) in Prozent, der auf die Verbindlichkeit (AI_Geschaeftsfall_ID2) anrechenbar ist wird, in Prozent.

In Summe müssen diese Werte pro AI_Geschaeftsfall_ID kleiner oder gleich dem Wert 100 sein.

Englische Codebezeichnung: "Encumbered ratio of carrying amount of the asset"

AS1

Diese Wertart gibt an, zu welchem Anteil (bezogen auf das "Nominale (NN)" bzw. auf "Stück (STK)") in Prozent sich der Geschäftsfall in IFRS-Stage 1 befindet. 

Für Wertpapiere, die in mehreren Tranchen zugekauft werden, ist es möglich, dass sich ein Geschäftsfall sowohl in Stage 1 als auch in Stage 2 befindet, in diesem Fall ist hier der Anteil des Geschäfts, das sich in Stage 1 befindet, in Prozent darzustellen (entsprechend der

Ist ein Geschäftsfall gänzlich dem Stage 1, Stage 2 oder Stage 3 zuzuordnen, so ist dieser Wert leer zu lassen. Diese Wertart ist genau dann zu befüllen, sofern sich ein gehaltenes Wertpapier in Stage 1 und Stage 2 befindet.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

TVS1

TVS2

TVS3

BBWp

Diese Wertart ist nur für Datensätze auf WB_Wertberichtigungen mit WB01_Wertberichtigungs_Art_Code gleich "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 1 (WBS1)", "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 2 (WBS2)" oder "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 3 (WBS3) und WB02_OnBalance_Kennzeichen == WAHR auf WBW_Wertberichtigungen_Wert zu sourcen und gibt an, wieviel Prozent des "Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW)" (entsprechend der

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount percentage"

GO

Hierbei handelt es sich um das Gesamtobligo einer Einheit bezüglich der für ZKR meldepflichtigen Geschäftsfälle. Der Wert wird als Kriterium für die Auslösung der Meldepflicht benötigt.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Gesamtobligo.

Englische Codebezeichnung: "Total commitment amount of the debtor"

BZ

Der Preis, der im Zuge eines geordneten Geschäftsvorfalls unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag beim Verkauf eines Vermögenswerts erhalten würde.

Diese Wertart ist immer mit positivem Vorzeichen zu liefern.

Englische Codebezeichnung: "Fair value"

AS 

Anderer Wert der Sicherheit. Nur zu verwenden, falls der Wert der Sicherheit nicht in als " Nominale (NN) " oder " beizulegender Zeitwert (BZ) " kategorisiert werden kann.

Englische Codebezeichnung: "Other protection value"

UR

Ursprünglicher Risikopositionswert vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren gemäß CoRep - Own Funds. Entspricht Werten der Spalte 010 des Templates C.07 (SA) bzw. Spalte 020 des Templates C08.1 (IRB); siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)

Bei der Ermittlung des Gegenparteiausfallrisikos ist - falls nach Teil 3 Titel II Kapitel 6 vorgegangen wird - hier der Methodenwert gemäß Art. 273 bis 294 CRR heranzuziehen. Dieser entspricht in diesen Fällen dem Risikopositionswert.

Englische Codebezeichnung: "Original Exposure Pre Conversion Factors value"

RP

Der zu meldende Risikopositionswert (RP) auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 110 des CoRep-Templates C08.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach dem Ansatz „S“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 060 des Templates C10.01 Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „SIRBA“, „SIRBAS“, „SSA“, „SSAS“, „SSAR“, „SSASR“, „SERBA“, „SERBAS“, „SIAA“ oder „SOTHER“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 180 des Templates C13.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Für den Fall, dass ein Einzelexposure einen Risikopositionswert gemäß Art. 111 CRR besitzt, dieses aber aufgrund der Bestimmung des Art. 48(b) des Anhang II der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) nicht zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beitrüge, würde die Bestimmung des Art. 48(b) des Anhang II der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) nicht existieren.

Englische Codebezeichnung: „Exposure value“

RWAVK

Risikogewichteter Positionsbetrag vor Anwendung des KMU-Faktors gemäß CoRep - Own Funds, siehe (für Standardansatz) Artikel 113 (1) bis (5) und (für IRB-Ansatz) Artikel 153 (1) und (3) bzw. Artikel 154 (1) der CRR.

Falls am entsprechenden (IRB-)Exposure kein Risikogewicht vorhanden ist, ist dieser Wert zu sourcen. Andernfalls wird der Wert durch XEN_Risikogewichteteter_Positionsbetrag_vor_KMU ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Risk weighted exposure amount"

RWA

Der zu meldende „Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors (RWA)“ auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 260 des Templates C08.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach dem Ansatz „S“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 220 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 080 des Templates C10.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „SIRBA“, „SIRBAS“, „SSA“, „SSAS“, „SSAR“, „SSASR“, „SERBA“, „SERBAS“, „SIAA“ oder „SOTHER“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 920 des Templates C13.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

Englische Codebezeichnung: „Risk weighted exposure amount after SME-supporting factor“

RW

Risikogewicht gem. CoRep - Own Funds

• Auf WM_Wertpapier_MS: Für Exposures im Standardansatz das Risikogewicht gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Teil 3, Titel II, Kapitel 2, Abschnitt 2.
• Auf GE_Geschaeftsfall_Exposure: Hierbei handelt es sich um das Risikogewicht, das in Bezug auf den Risikopositionswert des entsprechenden Exposures zur Anwendung kommt. Somit gilt, dass für ursprüngliche Exposures, d.h. mit Wertart "ursprünglicher Risikopositionswert vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren (UR)" > 0, das Risikogewicht vor CRM und ansonsten das Risikogewicht nach CRM einzutragen ist; siehe auch: Darstellung des Kreditrisikos gemäß CoRep

Englische Codebezeichnung: "Risk weight"

EL

Der zu meldende „Erwartete Verlustbetrag“ (EL) auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig. 

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 280 des Templates C08.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

• Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet:

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 090 des Templates C10.01 gemäß Anhang I der EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) beiträgt.

Englische Codebezeichnung: „Expected loss“

LGD

siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) bzw. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Artikel 4 (55)

LGDA

Verlustquote bei Ausfall (LGD) gem. CoRep - Own Funds für Exposures im IRB-Ansatz (siehe Attribut GE00_Ansatz_Eigenmittelberechnung_Code). Siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) bzw. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Artikel 181(1)(b).

Englische Codebezeichnung: "Loss given default in times of economic downturns"

LGDN

Verlustquote bei Ausfall (LGD) gem. CoRep - Own Funds für Exposures im IRB-Ansatz (siehe Attribut GE00_Ansatz_Eigenmittelberechnung_Code). Siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) bzw. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Artikel 181(1)(a).

Englische Codebezeichnung: "Loss given default in times of economic normality"

LGDIFRS9

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Diese Wertart gibt den Loss given default basierend auf den Vorgaben von IFRS9 an.

Englische Codebezeichnung: "Probability of Default - IFRS 9

WAL

Das Weighted Average Life gibt an, in wie vielen Jahren das eingesetzte Kapital im Durchschnitt zurückbezahlt werden wird.
Die Berechnung erfolgt quartalsweise gemäß folgender Formel:

P........... Nennwert

P_i.......... Rückzahlung zum Zeitpunkt i

t _i ........... Zeit in Jahren bis zum Zeitpunkt i

Für die zukünftigen Rückzahlungen P_i sind erwartete Werte gemäß dem Tilgungsplan und den erwarteten vorzeitigen Rückzahlungen und/oder Verlusten anzuwenden.

Diese Wertart wird mittels XEN_Weighted_Average_Life ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Weighted Average Life"

ATP

Nur für Verbriefungstranchen anzugeben: Größe der Verluste (in Prozent), die im Portfolio auftreten müssen, damit die betreffende Tranche den ersten Verlust erleidet.

Als Mindestanforderung gilt eine jährliche Ermittlung für Investment-Grade, im Non-Investment-Grade Bereich auch unterjährig. Kommt es zum Downgrade von Investment- auf Non-Investment-Grade, so ist eine Neuberechnung zur Meldung am nächstfolgenden Meldetermin erforderlich.

Englische Codebezeichnung: "Attachment Point"

DTP

Nur für Verbriefungstranchen anzugeben: Größe der Verluste (in Prozent), die im Portfolio auftreten müssen, damit die Tranche einen Totalverlust erleidet.

Als Mindestanforderung gilt eine jährliche Ermittlung für Investment-Grade, im Non-Investment-Grade Bereich auch unterjährig. Kommt es zum Downgrade von Investment- auf Non-Investment-Grade, so ist eine Neuberechnung zur Meldung am nächstfolgenden Meldetermin erforderlich.

Englische Codebezeichnung: "Detachment Point"

PD

Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default – PD) zur Einschätzung der Bonität eines Schuldners (eigene Schätzung des Instituts unter Anwendung des IRB-Ansatzes, siehe insbesondere Artikel 143 der CRR), siehe Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR).

Liegt ein Ausfall vor, ist die Ausfallwahrscheinlichkeit mit „100,0000“ (entspricht 100%) zu befüllen. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der Ausfallwahrscheinlichkeit steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Rating-Attribute (siehe Spezifikation der Rating-Attribute).

Die Befüllung dieser Wertart hat jedenfalls bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, bei denen aufgrund des Aufsichtsrechts die Ermittlung der Ausfallswahrscheinlichkeit des Instruments bzw. der Vertragspartner und der exposure-zugeordneten Einheiten verpflichtend ist, zu erfolgen. Bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, die im STA bewertet werden, bzw. bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Finanzinstituts, welche auf der Ebene des Vertragspartners bzw. der exposure-zugeordneten Einheit oder auf der Ebene des Instruments den STA anwenden und zur Beurteilung der Kreditnehmerbonität ein institutsinternes Ratingsystem heranziehen, durch welches dem Vertragspartner bzw. der exposure-zugeordneten Einheit oder dem Instrument eine Ausfallwahrscheinlichkeit zugeordnet wird, ist diese Wertart zu melden.

Im Folgenden werden die Meldeerfordernisse für die Ausfallwahrscheinlichkeit für die unterschiedlichen Konstellationen von Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen und dem zugehörigen Ansatz (siehe Attribut SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code) beschrieben, wobei die Meldung der Ausfallwahrscheinlichkeit in Analogie zum Attribut SC_Ratingsystem_intern erfolgt.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung mit regulatorisch erforderlicher PD-Bestimmung

Die Ausfallwahrscheinlichkeit ist für Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, die im IRB bewertet werden, analog zum Attribut SC_Ratingsystem_intern zu melden.

Bei Spezialfinanzierungen im IRB gemäß Artikel 147 Abs. 8 CRR (SL-Modelle) ist diese Wertart auf der Ebene des Instruments nicht anwendbar.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung ohne regulatorisch erforderliche PD-Bestimmung

Für den Fall, dass

a) das Mindesteigenmittelerfordernis für das Kreditrisiko eines Kreditnehmers auf Basis des STA ermittelt wurde und

b) das zugrundeliegende Ratingsystem für die Zwecke der Berechnung des internen Risikomanagements den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern bzw. der exposure-zugeordneten Einheiten oder auf der Ebene des Instruments eine Ausfallwahrscheinlichkeit zuordnet, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 Abs. 1 CRR abbildet,

ist diese Wertart zu befüllen. Daraus folgt, dass das meldepflichtige CRR-Kreditinstitute auch für STA-Ratingsysteme, die den Vertragspartnern einer Bonitätsstufe (siehe SC_Bonitaetsklasse_intern) eindeutige (und auf dem Ausfallsereignis nach CRR basierende), aber nicht notwendigerweise idente, Ausfallwahrscheinlichkeiten zuweisen, diese obligatorisch melden.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung eines CRR-Finanzinstituts

Diese Wertart ist für Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Finanzinstituts analog zu den Bestimmungen des Attributs SC_Ratingsystem_intern zu melden.

Englische Codebezeichnung: "Probability of Default"

PDIRB

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Diese abgeleitete Wertart stellt die Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default – PD) dar, wenn ein regulatorisch erforderliches IRB Modell verwendet wurde.

Sie wird definiert durch XEN_PD_IRB.

Englische Codebezeichnung: "Probability of Default - IRB"

PDNIRB

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Diese abgeleitete Wertart stellt die Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default – PD) dar, wenn kein regulatorisch erforderliches IRB Modell verwendet wurde.

Sie wird definiert durch XEN_PD_nicht_IRB.

Englische Codebezeichnung: "Probability of Default - Non IRB"

PDIFRS

Gültig ab 30.06.2023:

ALTER

Alter

Alter des Kreditnehmers.

Wird ermittelt durch XEN_Alter.

Englische Codebezeichnung: "Debtor's age"

UN

Die maximale Kreditrisikoposition der beobachteten Einheit zum Datum des Vertragsabschlusses des Instruments ohne Berücksichtigung vorhandener Besicherungen oder anderer Bonitätsverbesserungen. Der Betrag des Gesamtengagements zum Datum des Vertragsabschlusses wird während des Genehmigungsverfahrens ermittelt und hat den Zweck, den Betrag des Kreditrisikos einer beobachteten Einheit für das relevante Instrument auf einen bestimmten Vertragspartner zu beschränken.

Der Wert hat über die gesamte Laufzeit stabil zu bleiben. Im Falle von Mehrzweckrahmen ist der ursprünglich eingeräumte Rahmen komplett bei jenem revolvierenden Kredit zu zeigen, das diesen Mehrzweckrahmen repräsentiert.

Englische Codebezeichnung: "Commitment amount at inception"

RUE

Ausstehender Gesamtbetrag von Kapital, Zinsen und Gebühren, der überfällig ist.
Dieser Wert kann den Wert des "ausstehenden Nominalwerts (ONA)" nicht übersteigen.

Englische Codebezeichnung: "Arrears"

UEB

Im Fall einer Kreditübertragung (Verkauf) ist hier der übertragene Teilbetrag des aktuell ausstehenden Nominalbetrags des Geschäfts zu melden. Im Unterschied zum Forderungskaufbetrag handelt es hier nicht um den Transaktionspreis, sondern um einen hievon-Betrag des ausstehenden Nominalbetrags. Daher muss dieser Betrag immer kleiner oder gleich dem ausstehenden Nominalbetrag sein.

Wird ermittelt durch XEN_Uebertragener_Betrag.

Englische Codebezeichnung: "Transferred amount"

MSH

Dieser Betrag bezieht sich im Fall von Krediten an Schuldnergruppen (Solidarkrediten) auf die einzelnen Schuldner des Instruments. Pro Schuldner ist auf KRW_Kundenrollen_Wert jener Teilbetrag des ausstehenden Nominalwert zu hinterlegen, für den der Schuldner in Bezug auf den vorliegenden Solidarkredit haftet.

Englische Codebezeichnung: "Joint liability amount"

KAEVK

Die Differenz zwischen dem ausstehenden Nennbetrag und dem Kaufpreis des Instruments zum Zeitpunkt des Kaufs. Dieser Betrag ist für angekaufte Kredite relevant, die aufgrund einer Verschlechterung des Kreditrisikos zu einem Betrag erworben wurden, der geringer ist als der ausstehende Betrag. Der Wert errechnet sich aus dem Nominalbetrag zum Zeitpunkt des Kaufes abzüglich des Kaufpreises (ohne Berücksichtigung von Abschreibungen, die bis zum Datum des Kredit-Ankaufs durchgeführt wurden). Dieser Wert ist, falls vorhanden, stets positiv.

Englische Codebezeichnung: "Fair value changes due to changes in credit risk before purchase"

kRUEF

Der seit dem Tag des Ausfalls (siehe EM52_Ausfallstatus_Datum bzw. GF150_Ausfallstatus_Datum) wiedererlangte Gesamtbetrag. Dieser Betrag bezieht sich nur auf den aktuellen Ausfall des Geschäftsfalls (sofern die Ausfalldefinition nach Art. 178 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) auf die einzelne Risikoposition angewandt wird) bzw. den aktuellen Ausfall des Schuldners (sofern die Ausfalldefinition auf den Schuldner angewandt wird).

Kosten, die durch die Wiedererlangung der Beträge entstehen, sind hier abzuziehen.

Englische Codebezeichnung: "Cumulative recoveries since Default"

UWSI

Der beizulegende Zeitwert der Sicherheit zu dem Zeitpunkt, zu dem sie ursprünglich als Kreditbesicherung bestellt wurde.

Englische Codebezeichnung: "Original protection value"

WSI

Der Wert der Sicherheit. Wird ermittelt durch XEN_Art_des_Wertes_der_Sicherheit.

Anmerkung: Für den Wert der Sicherheit gilt, dass dessen Datum nicht vor dem Datum des ursprünglichen Wertes der Sicherheit liegen darf.

Englische Codebezeichnung: "Protection value"

VAD

Der Maximalbetrag vorhandener vorrangiger Pfandrechte Dritter gegenüber der Sicherheit, d.h. von Gläubigern, die nicht Teil des Unternehmens sind, zu dem der betrachtete Mandant gehört. Die Wertart wird

• für Hypotheken auf HYW_Hypothek_Wert und
• für einverleibungsfähige Pfandurkunden auf SZW_Sicherheiten_Zerlegungs_Wert dargestellt.

Dieser Wert bezieht sich nur auf die Sicherheit, deren AI_Sicherheiten_ID am Datensatz hinterlegt ist, und nicht auf weitere Sicherheiten des Geschäftsfalls.

Englische Codebezeichnung: "Third party priority claims against the protection"

ZIO

(Vertraglich vereinbarte) Obergrenze für den in Rechnung gestellten Zinssatz. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate cap"

ZIU

Zinsuntergrenze

(Vertraglich vereinbarte) Untergrenze für den in Rechnung gestellten Zinssatz. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate floor"

ZIM

Zinsspanne/Marge

Marge oder Spanne (ausgedrückt in Prozent), die zum Referenzsatz für die Berechnung des Zinssatzes in Basispunkten hinzuaddiert wird. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate spread/margin"

MA

jVPD

nVPD

volumensgewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit (natürliche Personen)

IGBEL

CGBEL

PDU

Für den Fall, dass den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern und Exposure-zugeordneten Einheiten bzw. Instrumenten vom Melder eine Untergrenze jener PD zugeordnet wird, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 CRR abbildet, ist diese Wertart entsprechend zu übermitteln. Diese Wertart bildet die Untergrenze eines unten geschlossenen Intervalls und ist im Wertebereich [0,100) anzugeben. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der PD-Untergrenze steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Attribute der RS-Meldung (siehe Spezifikation der Ratingsystem-Meldung).

Beispiel: 2,3456 (entspricht 2,3456%)

PDO

Für den Fall, dass den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern und Exposure-zugeordneten Einheiten bzw. Instrumenten vom Melder eine Obergrenze jener PD zugeordnet wird, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 CRR abbildet, ist diese Wertart entsprechend zu übermitteln. Diese Wertart bildet die Obergrenze eines oben offenen Intervalls und ist im Wertebereich (0,100] anzugeben. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der PD-Obergrenze steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Attribute der RS-Meldung (siehe Spezifikation der Ratingsystem-Meldung).

Beispiel: 5,1234 (entspricht 5,1234%)

AFAK

Dieser Wert gibt den Anteil an, zu dem eine Verbindlichkeit des Instituts direkte oder indirekte Finanzierungsbeiträge, die gem. §100 (2) 3 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). beinhaltet. Diese Beträge sind jeweils in den Eigenmittel und den MREL-fähigen Verbindlichkeiten nicht enthalten.

Dieser Anteil bezieht sich auf den "ausstehenden Nominalwert (ONA)".

Anlieferung: Diese Wertart ist für nicht-Wertpapiere auf Ebene des GF_Geschaeftsfall und für Wertpapiere auf Ebene GI_Geschaeftsfall_Investor zu sourcen.

Diese Wertart entspricht der

FAK

Dieser Betrag beinhaltet direkte oder indirekte Finanzierungsbeiträge an Verbindlichkeiten des Instituts, die gem. §100 (2) 3 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). im Mindestbetrag der Eigenmittel und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten gem. Abs. 1 nicht dann enthalten sein dürfen.

Diese Wertart ist als hievon der Wertart "Ausstehender Nominalwert" zu verstehen und ist bei der Allokation der Werte im Template Z 02.00 des Resolution Planning relevant.

CET1

Betrag mit dem Emission zum harten Kernkapital (Common Equity Tier 1) gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) anrechenbar ist.

AT1

Betrag mit dem Emission zum zusätzlichen Kernkapital (Additional Tier 1) gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) anrechenbar ist.

T2

Betrag mit dem Emission zum Ergänzungskapital (Tier 2) gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) anrechenbar ist. Dieser Anteil multipliziert mit dem "Buchwert (BW)" entspricht somit jenem Wert, mit dem das Instrument als "Paid up capital instrument" in C 01.00, r770 einfließt (s. Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)).

EMBW

gültig ab 30.06.2023:

Der "Buchwert (BW)" des Geschäftsfalls, der als Eigenmittel eingestuft wird.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Anrechnung_Eigenmittel.

MREL

Anteil zu dem die Verbindlichkeit MREL-anrechenbar ist, siehe Artikel 45b Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

Anlieferung

• Diese Wertart ist für Wertpapieremissionen auf Ebene des GF_Geschaeftsfall zu sourcen und zusätzlich auf Ebene jedes bekannten Investors auf GI_Geschaeftsfall_Investor zu liefern, siehe auch Modellierung von Wertpapieremissionen#Eigenmittel. Die Wertart bezieht sich für Verbindlichkeiten auf den "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)".
• Für sonstige Verbindlichkeiten ist die Wertart auf GF_Geschaeftsfall zu sourcen und bezieht sich auf den "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)".

Diese Wertart entspricht der

IMREL

Anteil zu dem die Verbindlichkeit intern MREL-anrechenbar ist, siehe Artikel 45f Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

MRELB

72a ff Verordnung (EU) 2019/876 des europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der Verordnung (EU) Nr. 648/2012. 

Es ist zu beachten, dass der Eigenmittel-anrechenbare Anteil einer Verbindlichkeit hier nicht zu berücksichtigen ist; d.h. die Wertarten "CET1-anrechenbarer Betrag", "AT1-anrechenbarer Betrag", "T2-anrechenbarer Betrag" und "MREL-anrechenbarer Betrag" sind immer disjunkt. 

Für Einlagen (insbesondere zwecks Darstellung in VERA A1c) gilt Folgendes:

• Einlagen von natürlichen Personen (im Sinne von EM53_Rechtstraeger_Kennzeichen = FALSCH) und KMU (im Sinne von EM47_SME_gem_CRR_Kennzeichen = WAHR) fallen unabhängig von der Restlaufzeit unter die Kategorie der nicht MREL-fähigen Einlagen, da für sie eine Vorzugsstellung in der nationalen Insolvenzrangfolge besteht.
• Bei allen anderen Einlegern hängt die Zuordnung der Einlage (MREL-fähig oder nicht MREL-fähig) von der Restlaufzeit der Verbindlichkeit ab (s. § 100 Abs. 2 Z 4 BaSAG). Nicht MREL-fähig sind demnach alle Einlagen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Laut BASAG §100 (2) sind Verweildauern bei der Restlaufzeit nicht zu berücksichtigen.
• Für eine grafische Darstellung der Untergliederung von Einlagen siehe GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen.

IMRELB

Diese Wertart wird mittels XEN_Resolution_Planning ermittelt.

Wert, mit dem die Verbindlichkeit (auf Ebene des Investors) MREL-anrechenbar ist, siehe Art. 45f Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

Im Gegensatz zur Wertart "MREL-anrechenbarer Betrag" ist diese Wertart nicht disjunkt mit den Wertarten "CET1-anrechenbarer Betrag", "AT1-anrechenbarer Betrag" und "T2-anrechenbarer Betrag", d.h. sofern beispielsweise ein AT1-anrechenbares Instrument auch intern MREL-anrechenbar ist, so ist der entsprechende Betrag sowohl in der Wertart "AT1-anrechenbarer Betrag" als auch in "Intern MREL-anrechenbarer Betrag (IMRELB)".

 MRELAI

Mittels dieser Wertart werden Positionen in berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten von anderen Instituten dargestellt, siehe Artikel 72h Verordnung (EU) 2019/876 des europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der Verordnung (EU) Nr. 648/2012. Dieser Betrag ist einerseits für Emissionen von/Forderungen gegenüber G-SIIs, die für den Schuldner TLAC-fähig sind, jedoch auch für Emissionen von/Forderungen gegenüber anderen Instituten, insbesondere O-SIIs zu befüllen, sofern die Forderungen MREL-fähig sind.

Somit ist dieser Wert grundsätzlich auf der Aktivseite zu sourcen!

Für das Sourcing des Werts sind die in Artikel 72 (h) beschriebenen Grundsätze zu beachten, d.h.

• sofern das gehaltene Wertpapier gleichzeitig geshortet wurde, so ist mit der Short-Position zu netten (wenn der Fälligkeitstermin der Short-Position entweder dem Fälligkeitstermin der Long-Position entspricht oder danach ist; oder wenn die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr; zudem müssen die Kauf- und die Verkaufsposition beide im Handelsbuch oder beide im Anlagebuch gehalten werden).
• Im Fall von gehaltenen Indexpapieren ist ein Lookthrough auf die zugrunde liegenden Risikopositionen in den entsprechenden Indizes durchzuführen. Sofern der Index ein Wertpapier eines fremden Instituts enthält, so ist dieser Betrag innerhalb der Zerlegung darzustellen.
  Anm.: In diesem Fall ist der Wert MRELAI nicht nochmals (redundant) am Indexpapier darzustellen. 

RUEL

In dieser Wertart sind für eigene begebene Eigenkapitalinstrumenten die (anteiligen) Rücklagen des Unternehmens für die Emission darzustellen, s. auch Guidance on the Liability Data Report (s. Abschnitt zu T01.00, r0511).

"Rücklagen" ist hier im Sinne der Gruppe Rücklagen zu verstehen und umfasst u.a. gesetzliche und satzungsmäßige Rücklagen, Gewinn- und Verlustvortrag, etc.

In Summe mit dem "Buchwert (BW)" ergibt dieser Wert somit den anteiligen Anspruch der Emission auf das gesamte bilanzielle Eigenkapital.

Der anteilige Wert des Agio (siehe Definition im entsprechenden Sachkonto) ist in dieser Wertart nicht zu berücksichtigen, da der Betrag bereits im Buchwert des Eigenkapitalinstruments enthalten ist.

Diese Wertart wird auf Ebene des GF_Geschaeftsfall bzw. SK_Sachkonto (für Genossenschaftsanteile) befüllt.

BELQ

Die Beleihungsquote misst den Grad der Absicherung der Summe der an einen Kreditnehmer vergebenen Kredite beim meldenden KI mit Verwendungszweck Wohnraumschaffung und Erhalt, indem sie dieser Summe die Summe der entsprechenden Sicherheiten gegenüberstellt. Es erfolgt somit eine Gesamtbetrachtung pro Kreditnehmer.

Diese Wertart entspricht der

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf den gesamten Bestand an Wohnimmobilienfinanzierungen eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung (insbesondere des Template 02.01) möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Beleihungsquote.

LEVQ

Diese Kennzahl, welche pro vergebenem Neukredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum berechnet wird, setzt den Neukredit in Verhältnis zu der Summe der Marktwerte jener Immobilien, welche zumindest teilweise als Sicherheit für den im Zähler angeführten Neukredit dienen oder zukünftig dienen sollen („hinkünftig ordnungsgemäß eingetragene Hypotheken“), sodass eine Zuweisung zur Risikopositionsklasse gemäß Art 112 lit i geboten ist oder die Immobilie gemäß Art 199 Abs 1 lit a CRR in Ansatz gebracht werden kann.

Diese Wertart entspricht der

Wird ermittelt durch XEN_Leveragequote.

EIFA

Diese Kennzahl, welche pro vergebenem Neukredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum berechnet wird, stellt den Anteil am Gesamtfinanzierungsbedarf für den Bau oder den Erwerb eines Wohnobjektes dar, welcher vom Kreditnehmer durch Einbringung eigener Finanzierungsmittel selbst finanziert wird (ausgedrückt als Differenz zwischen Gesamtinvestitionskosten und dem Teil der Gesamtkosten, welche der Kreditnehmer mittels Fremdkapital finanziert).

Die Gesamtinvestitionskosten (inklusive Kosten für den Erwerb eines Baugrundstücks, anfallender Nebenkosten, wie etwa Eintragungsgebühr ins Grundbuch, Notariatsgebühren udgl.) spiegelt die Gesamtkosten des Baus oder Erwerbes des Wohnobjekts wider, welche teilweise eigen- und teilweise fremdfinanziert werden. Die fremdfinanzierten Gesamtkosten beinhalten den vom meldenden Kreditinstitut vergebenen Neukredit , sowie anderes vom Kreditnehmer zum Zwecke des Erwerbs des Wohnobjekts aufgenommenes Fremdkapital (etwa wenn die Bank das Immobilienvorhaben gemeinsam mit einer anderen Bank finanziert) zusammen, soweit die Höhe dieses sonstigen Fremdkapitals dem meldenden Institut bekannt ist.

Diese Wertart entspricht der

Wird ermittelt durch XEN_Eigenfinanzierungsanteil

DTI

Die Schuldenquote („debt-to-income – DTI“) stellt die Gesamtverschuldung des Kreditnehmers relativ zu seiner wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit dar. Die Gesamtverschuldung umfasst hierbei sämtliche Kreditverbindlichkeiten des Kreditnehmers zum Zeitpunkt der Kreditvergabe, jedoch keine Eventualverbindlichkeiten (Bürgschaften und Garantien des Kreditnehmers). Dieses ausstehende Gesamtobligo wird dem jährlichen Nettoeinkommen gegenübergestellt und liefert somit Erkenntnisse hinsichtlich der aggregierten Schuldentragfähigkeit.

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf die gesamte Verschuldung eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Debt_to_income.

DSTI

Während bei der Schuldenquote die Solvenz des Kreditnehmers im Fokus steht, stellt die Schuldendienstquote („debt-service-to-income – DSTI“) auf die Liquidität des Kreditnehmers ab. Die DSTI Quote stellt dar, welcher Anteil der laufenden Einnahmen des Kreditnehmers in einer Periode zur Begleichung sämtlicher in dieser Periode fällig werdender Zins- und Tilgungsleistungen aufgewendet werden muss und gibt somit Aufschluss über die Liquiditätssituation des Kreditnehmers.

Diese Wertart entspricht der

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf den gesamten Schuldendienst eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Debt_service_to_income

EK

Verifiziertes, regelmäßiges, nachhaltiges Einkommen zum Zeitpunkt der Kreditvergabe.

gültig bis 30.11.2022:

Dies sind die jährlichen verifizierten, regelmäßigen, nachhaltigen Bruttoeinkünfte abzüglich Steuern und Sozialabgaben und zuzüglich regelmäßiger Transferleistungen (Sozialtransfers, Förderungen oder Beihilfen). Unpfändbares Einkommen ist hier auch zu berücksichtigen.

SD

Jährlicher Schuldendienst (=Zins- und Tilgungszahlungen) der Kreditnehmer zum Zeitpunkt der Kreditvergabe für bestehende Kredite sowie für neu vergebene beim meldenden Institut sowie bei sonstigen Instituten. Dies umfasst auch alle Zahlungen aus Konsumkrediten und Leasingraten, wenn es sich um Finanzierungsleasing handelt.

gültig bis 30.11.2022: Unabhängig von dem tatsächlichen Tilgungsplan ist für die Berechnung des jährlichen Schuldendienstes kalkulatorisch von einer laufenden Tilgung mit über die gesamte Laufzeit konstanter Tilgungsrate auszugehen. Bei endfälligen Finanzierungen ist rechnerisch von einer laufenden Tilgung auszugehen, die auf die Laufzeit der Finanzierung gleichmäßig aufzuteilen ist (§23h Abs 2 Z 3 BWG).

gültig ab 31.12.2022: Unabhängig vom tatsächlichen Tilgungsplan ist rechnerisch von einer laufenden Tilgung mit über die gesamte Laufzeit konstanten Annuitäten sowohl der bestehenden Finanzierungen als auch der neu vereinbarten Finanzierung auszugehen. Im Hinblick auf die neu vereinbarte Finanzierung ist von einer vollständigen Tilgung am Ende der Laufzeit auszugehen. Dies gilt auch für endfällige Finanzierungen. Sind Kreditnehmer der neu vereinbarten Finanzierung mehrere Personen (§ 3 Z 1 lit. b) oder haften Personen für die neu vereinbarte Finanzierung als Bürgen und Zahler (§ 1357 des Allgemeinen bürgerlichen Gesetzbuchs – ABGB, JGS Nr. 946/1811), ist die Summe der Zins- und Tilgungsleistungen aller Kreditnehmer und der Bürgen und Zahler zusammenzuzählen. Alternativ können Bürgen und Zahler auch bei Einkommen und Gesamtschuldendienst (gemeinsam) unberücksichtigt bleiben.

Verzinsung: Unabhängig ob eine Zinsbindung vorhanden ist oder nicht, sind die zum Vergabezeitpunkt des Neukredites für bestehende Kredite bei fremden Instituten zur Anwendung kommenden Zinssätze für die Berechnung heranzuziehen.

GESV

Das Gesamtkreditexposure des Kreditnehmers beim meldenden Institut zuzüglich der Summe des aushaftenden Nominal(rest)betrags des Kreditnehmers bei sonstigen Instituten (unabhängig von deren Rang im Insolvenzfall) zum Zeitpunkt der Kreditvergabe. Fremdverbindlichkeiten sind nach bestem Wissen und Gewissen zu eruieren; jedenfalls ist hier das Exposure (inkl. dem neu vergebenen Kredit) beim meldenden Institut umfasst. Der Kreditbegriff hält sich hierfür an die Kredit-Definition in AnaCredit, d.h. insbesondere ist hier auch Finance Leasing zu inkludieren.

Hiervon sind keine Eventualverbindlichkeiten umfasst (Garantien oder Bürgschaften). Wohnbauförderungen, welche unter gewissen Umständen nicht zurückgezahlt werden müssen, sind dann hier zu subsumieren, wenn eine Rückzahlung zum Zeitpunkt der Kreditvergabe wahrscheinlich erscheint.

Im Fall von Schuldnergruppen sind hier alle Schulden der einzelnen Mitglieder der Schuldnergruppe einzubeziehen. Sofern einzelne Mitglieder der Schuldnergruppe auch in einer anderen Solidargemeinschaft-Konstellation Kredite aufgenommen haben, so sind diese anteilsmäßig (nach dem Einkommen gewichtet) einzubeziehen. Siehe auch Beispiele zur Ermittlung diverser Kennzahlen für die Immobilienfinanzierungserhebung.

Im Fall von selbstständig Erwerbstätigen oder Freiberuflern sollen sämtliche Kredite einfließen, die der Kunde abgeschlossen hat - unabhängig davon, ob er in seiner Rolle als Verbraucher oder Nichtverbraucher gehandelt hat, da die Schuldenlast auf dem Kreditnehmer liegt, egal woher sie resultiert.

GIK

Diese Wertart ist für Kredite mit GFA185_Private_Wohnimmobilienfinanzierung_Kennzeichen = WAHR bei Neukreditvergabe relevant.

Die Gesamtinvestitionskosten spiegeln die Gesamtkosten des Baus oder Erwerbs des Wohnobjekts wider, welche teilweise eigen- und teilweise fremdfinanziert werden.

Die Gesamtinvestitionskosten umfassen neben den Erwerbs- oder Errichtungskosten sämtliche anfallender Nebenkosten, wie etwa Eintragungsgebühr ins Grundbuch, Notariatsgebühren udgl. Ebenso kann ein bereits eingebrachtes Grundstück im Fall eines Neubaus (nicht jedoch einer Sanierung) in die Gesamtinvestitionskosten inkludiert werden. Auch eine eventuelle Umsatzsteuer ist hier zur inkludieren, sofern diese bei Kauf zu entrichten ist.

Der Wert ist immer in Bezugnahme zur Neukreditvergabe zu sourcen. Sofern vom Melder mehrere Kredite zur Finanzierung derselben Immobilie vergeben wurden, so sind die Gesamtinvestitionskosten entsprechend auf die Geschäftsfälle aufzuteilen. Im Fall von Rahmenerhöhungen bezieht sich der Wert nur auf die Erhöhung, nicht auf das Gesamtvolumen.

FFSI

Diese Wertart ist nur für Kredite zur Schaffung und Erhaltung von Wohnraum relevant, die eine Neukreditvergabe gem. EZB (NV) darstellen.

Sofern bei einem anderen Institut ein Kredit zur Finanzierung derselben Immobilie aufgenommen wurde, so ist der " ausstehende Nominalbetrag (ONA) " dieses Kredits hier zu hinterlegen. Insbesondere sind hier sind Wohnbauförderungsdarlehen und Bausparkassenfinanzierungen inkludiert.

Der Wert ist immer in Bezugnahme zur Neukreditvergabe zu sourcen.

Dieser Wert ist für die Ermittlung des Eigenfinanzierungsanteils relevant.

GBV

Geschuldeter Betrag - Verbindlichkeiten

Gibt den ausstehenden Nominalwert sämtlicher Verbindlichkeiten an, den der Mandant der Einheit bzw. der Gruppe verbundener Kunden (in Summe) schuldet. Hierbei handelt es sich nicht um einen Mandant- sondern einen Meldeobjekt-bezogenen Wert.

Wird ermittelt durch XEN_Geschuldeter_Betrag_Verbindlichkeiten

GBE

Gibt den Nominalwert sämtlicher erhaltener Zusagen und Garantien an, die der Mandant von der Einheit bzw. der Gruppe verbundener Kunden (in Summe) erhalten hat. Hierbei handelt es sich nicht um einen Mandant- sondern einen Meldeobjekt-bezogenen Wert.

Wird ermittelt durch XEN_Geschuldeter_Betrag_erhaltene_Zusagen_Garantien

jkFNPS

jkZNPN

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zuflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Zuflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.239ii und 2.329(c) (wobei wiederum statuswechselbedingte Zuflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer >=0.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Zufluesse_notleidender_Kredite_ohne_Statuswechsel.

jkZNPZ

jkZNPS

jkANPN

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Abflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Abflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.239v (wobei wiederum statuswechselbedingte Abflüsse auszuschließen sind).

Abflüsse sind prinzipiell mit negativem Vorzeichen darzustellen, daher ist diese Wertart immer <=0.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Abfluesse_notleidender_Kredite_ohne_Statuswechsel.

jkANPV

jkANPS

jkFWMS

jkZWMN

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zuflüsse von Wertberichtigungen bzw. kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken des Geschäftsfalls im Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Zuflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei NPL, die Statuswechsel-bedingt sind")

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.236 (wobei wiederum statuswechselbedingte Zuflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer >=0.

jkAWMN

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Abflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Abflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.238 (wobei wiederum statuswechselbedingte Abflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer <=0.

TTAB

Enthält den in einem Anlagemedium (Tilgungsträger) angesparten Betrag, der zur Rückzahlung der Kreditsumme vorgesehen sind. Die angesparten Beträge sind hier nur dann zu berücksichtigen, wenn die angesparten Beträge unbedingt und mit dem ausdrücklichen Zweck der Rückzahlung der Kreditsumme an vertraglich festgelegten Terminen an den Kreditgeber verpfändet wurden.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Anhang IV, Abschnitt 2, Nummer 2 (b)

Siehe auch GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen

ATTAB

Enthält den entsprechenden, von der nationalen makroprudenziellen Behörde festgelegten Abschlag auf die Wertart " In Tilgungsträger angesparter Betrag (TTAB) " wird angewendet, um den mit den zugrundeliegenden Anlagen verbundenen Markt- und/oder Drittparteienrisiken Rechnung zu tragen.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Anhang IV, Abschnitt 2, Nummer 2 (b)

Derzeit ist national kein solcher Abschlag festgelegt (und ist daher mit 0% zu befüllen).

Diese Wertart entspricht der

LTVC

Die aktuelle Beleihungsquote gem. ESRB Recommendation (Current Loan-to-Value Ratio, LTV-C) bezeichnet das Verhältnis zwischen der Summe aller Kredite und Kredittranchen, die der Kreditnehmer zum Berichtstermin durch eine Immobilie besichert hat, und dem aktuellen Wert der Immobilie.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Abschnitt 2, Nummer 1 (1)(7).

Wird ermittelt durch XEN_aktuelle_Beleihungsquote_ESRB

Diese Wertart entspricht der

ABILW

WBQ

BWS

VSW

MNN

MBWS

MVSW

UEJHR

NBWVA

HAM

HAMb

COVR

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart.

Die kumulierte Deckungsquote eines Darlehens oder Kredites ist das Verhältnis zwischen der Summe aus den kumulierten Wertberichtigungen und den kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken (Wertart "kumulierte Wertberichtigungen, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAE)") und dem "Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW)", siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.324.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Kumulierte_Deckungsquote.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "Accumulated coverage ratio"

jkWMAZ

Hierbei handelt es sich um auf Jahresbasis kumulierte Wertminderungen gegenüber aufgelaufenen Zinsen, siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.337.

Englische Codebezeichnung: "Impairments against interest accrued"

jkUNABZ

Hierbei handelt es sich um auf Jahresbasis kumulierte Umkehrung negativer Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken (Wertart "KAEBZ" - wenn negativ), siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.339(a).

Englische Codebezeichnung: "Reversal of negative changes in fair value due to credit risk"

jkFWBEZ

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Verminderung der Wertberichtigungen aufgrund der Abwicklung ("Unwinding") von Abschlägen im Kontext der Anwendung der Rechnungslegungsmethode für effektive Zinssätze, siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.339(b).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated release of allowances due to unwinding process"

LIW

HNG

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Der Hauptnutzungsgrad bezieht sich auf die Objektart und wird in Prozent des Ertrages oder der Fläche des Gesamtobjekts angegeben.

Diese Wertart entspricht der

KAP

MAM

ISM

NUF

GRF

NOP

AZI

APP

AST

jkRUEC

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei einer Erhöhung der "Rückstellungen") oder negativ (bei einer Verminderung der "Rückstellungen") sein kann. Diese Größe stellt, dh. die Änderung der Wertart " Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien (RUECK) " seit dem Beginn des Geschäftsjahres dar.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated provisions for made commitments and guarantees"

jkRUED

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei einer Erhöhung der "Rückstellungen") oder negativ (bei einer Verminderung der "Rückstellungen") sein kann. Diese Größe stellt, dh. die Änderung der Wertart " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " seit dem Beginn des Geschäftsjahres dar.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated provisions for derivatives"

jkWB

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei Erhöhung der "Wertberichtigungen") oder negativ (bei Verminderung der Wertberichtigungen") sein kann und wie folgt definiert ist:

• Hierunter fallen alle Wertberichtigungen von finanziellen Forderungen/Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. Neben den Wertberichtigungen aufgrund gesunkener Kreditwürdigkeit fallen hier auch Wertminderungen aufgrund der Anwendung des Niederstwertprinzips darunter. Realisierte Gewinne/Verluste bei Veräußerungen oder Ausbuchungen aufgrund von direkten Abschreibungen fallen hier hingegen nicht darunter. Die Auflösung einer Wertberichtigung bei Ausbuchung des Geschäftsfalles ist ebenfalls nicht zu berücksichtigen.
• Weiters fallen hier auch alle außerplanmäßigen Abschreibungen von nicht-finanziellen Vermögenswerten darunter (beispielsweise aufgrund eines Immobilienpreisverfalls)

Englische Codebezeichnung: "Impairments"

jkPA

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die stets positiv ist und sich lediglich auf planmäßige Abschreibungen auf nicht-finanzielle Vermögensgegenstände bezieht. Außerplanmäßige Abschreibungen von nicht-finanziellen Vermögenswerten sind unter " Wertberichtigungen (jkWB) " erfasst.

Englische Codebezeichnung: "Scheduled write-off"

jkGV

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei Gewinnen) oder negativ (bei Verlusten) sein kann und wie folgt definiert ist:

• Hierunter fallen Ausbuchungen (Abschreibungen) - auch partielle - in Folge von Ausfall, Insolvenz, etc. Falls bereits in einer Periode zuvor zu diesem Geschäftsfall Wertberichtigungen gebildet worden sind, so ist hier nur die negative Differenz der Ausbuchung zur Wertberichtigung anzugeben (siehe auch Wertart "Jahreskumulierte Abschreibung ohne Wertberichtigung").
• Weiters fallen hier realisierte Gewinne und Verluste bei Veräußerung von finanziellen sowie nicht-finanziellen Forderungen/Verbindlichkeiten darunter, sowie
• Bilanzierte Marktwertänderungen von Forderungen/Verbindlichkeiten, die in der Bilanz zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.
• Ebenfalls in dieser Wertart enthalten sind Gewinne/Verluste aus dem Handel mit Fremdwährungen.

jkZIE

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist i.A. positiv, kann aber - falls negative Zinserträge auch als solche dargestellt werden und nicht als (positive) " Zinsaufwendungen (jkZIA) " - negativ sein. Nach BWG sind aufgelaufene Zinserträge ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.31).

Englische Codebezeichnung: "Interest income"

jkZIA

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist i.A. positiv, kann aber - falls negative Zinsaufwendungen auch als solche dargestellt werden und nicht als (positive) " Zinserträge (jkZIE) " - negativ sein. Nach BWG sind aufgelaufene Zinsaufwendungen ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.31).

Englische Codebezeichnung: "Interest expenses"

jkDIVE

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist stets positiv. Nach BWG sind aufgelaufene Dividendenerträge ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.40).

Englische Codebezeichnung: "Dividend income"

jkXR

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart dient der Abbildung von wechselkursbedingten GuV-Beträgen von Geschäftsfällen/Sachkonten (siehe F 02.00, r310). Sie kann negativ (bei Wertminderung) oder positiv (bei Wertsteigerung) sein. Nicht in dieser Wertart enthalten sind Gewinne/Verluste aus dem Handel mit Fremdwährungen.

Englische Codebezeichnung: "Exchange rate effects"

jkGUVB

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart dient der Abbildung von GuV-Beträgen bestimmter Geschäftsfälle/Sachkonten, die nicht bereits über die oben angeführten anderen GuV-Wertarten abgebildet sind. Beispielsweise wird mithilfe dieser Wertart die "Veränderung des Fonds für allgemeine Bankrisiken" (siehe F 02.00, r455), welcher als Sachkonto " Fonds für allgemeine Bankrisiken (FB1) " abgebildet wird, im Datenmodell dargestellt.

Der Wertebereich dieser Wertart ist vom jeweiligem Sachkonto abhängig.

• diese Wertart ist stets positiv für folgende Sachkonten darzustellen:
  • " Provisionserträge (GUV6) "
  • " Provisionsaufwendungen (GUV7) "
  • " Sonstige betriebliche Erträge (GUV4) "
  • " Sonstige betriebliche Aufwendungen (GUV5) "
  • " Personalaufwendungen (GUV2) "
  • " Sonstige Verwaltungsaufwendungen (GUV3) "
  • " Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert (GUV8) "
• für alle anderen Sachkonten kann diese Wertart sowohl positive als auch negative Werte annehmen
  • beispielsweise ist eine Dotierung des " Fonds für allgemeine Bankrisiken (FB1) " positiv und eine Verringerung des Fonds negativ darzustellen 

Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Other profit or loss amount"

kFVC

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 13 Z. 179. Es handelt sich dabei um die kumulierten Änderungen seit Erwerb des Instrumentes. Sie können entweder positiv (bei einer insgesamten "Wertsteigerung" seit Erwerb) oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated change in fair value before taxes"

pFVC

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 13 Z. 178.

Sie können entweder positiv (bei einer "Wertsteigerung") oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Englische Codebezeichnung: "Change in fair value for the period"

WB

WBIO

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Increases due to origination and acquisition"

WBDD

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Sie ist mit negativem Vorzeichen anzuliefern. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Decreases due to derecognition"

WBCH

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Changes due to change in credit risk (net)"

WBCM

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Changes due to modifications without derecognition (net)"

WBCE

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)"

WBDW

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Sie ist mit negativem Vorzeichen anzuliefern. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Decrease in allowance account due to write-offs"

WBOA

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Englische Codebezeichnung: "Other adjustments"

NBWA

NBWP

jkRUEF

Es handelt sich um eine jahreskumulierte Wertart. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Die Wertart ist auf WB_Wertberichtigungen zu sourcen um eine Darstellung nach Impairment-Stages sowie on- und off-balance zu ermöglichen.

Englische Codebezeichnung: "Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss"

jkDA

Es handelt sich um einen jahreskumulierte Wertart. Hier sind nur Direktabschreibungen ohne die vorige Dotierung von Wertberichtigungen zu sourcen. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Teil 2.156-166 i) (Kapitel 11.2)

Die Wertart ist auf WB_Wertberichtigungen zu sourcen um eine Darstellung nach Impairment-Stages sowie on- und off-balance zu ermöglichen.

Englische Codebezeichnung: "Amounts written-off directly to the statement of profit or loss"

GWD

Gültig ab 30.06.2023:

Betragsmäßiger Anteil des Instruments, der zur Deckung verwendet (d.h. dem Deckungsstock gewidmet) wird.

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart, die im Zuge des XEN_Belegenheit_Liquiditaetsstufe ermittelt wird.

Englische Codebezeichnung: "assigned value of a cover asset"

AZL

Gültig ab 30.06.2023:

Prozentualer Anteil des liquiden Aktivums, der dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet wird.

Dieser Prozentwert ist als der Teil des gewidmeten "Marktwert nach Haircut und etwaigen Hedgingkosten (MWHH)" zu verstehen, d.h. dieser Wert bezieht sich nur auf jenen Teil des Instruments, das bereits einem Deckungsstock gewidmet ist (siehe Wertart "Widmungsanteil Pool (WID)"). 

Der betragsmäßige Wert, der dem Liquiditätspuffer eines Deckungsstocks zugewiesen wird (Wertart "Betrag der Zuordnung zum Liquiditätspuffer (BZL)"), wird somit anhand der Formel BZL = MWHH * WID/100 * AZL/100 berechnet.

Die Wertart ist auf GF_Geschaeftsfall bzw. SK_Sachkonto anzuliefern.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "assigned share of a liquid asset"

BZL

Gültig ab 30.06.2023:

Betragsmäßiger Anteil des liquiden Aktivums, der dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet wird.

Der BZL wird für HQLA (d.h. für liquide Aktiva gemäß Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute) anhand der Formel MWHH * WID/100 * AZL/100 berechnet.

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Belegenheit_Liquiditaetsstufe.

Englische Codebezeichnung: "assigned value of a liquid asset"

KFV

Gültig ab 30.06.2023:

Erwartete Kosten aus Führung und Verwaltung, die für die Beendigung und Liquidation eines Deckungsstocks anfallen. Siehe § 9 Abs. 4 Z 4 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Dieser Wert ist auf Ebene des Deckungsstocks (d.h. auf GPW_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_Wert) anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "costs related to maintenance and administration"

ZinsD

Gültig ab 30.06.2023:

Aufgelaufene Zinserträge aus Deckungswerten nach Abzug etwaiger aufgelaufener Zinsverbindlichkeiten (ebenfalls aus Deckungswerten, z.B. Negativzinsen). Siehe § 9 Abs. 8 Satz 2 Pfandbriefgesetz – PfandBGiZm § 9 Abs. 8 Satz 3 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Bei der Berechnung dieses Werts ist zu berücksichtigen, dass sich Zinserträge ggf. auf teilgewidmete Deckungswerte beziehen können und daher risikoadjustiert (und nicht anteilig) aufgeteilt werden sollen. Diese Aufteilung der Zinserträge betrifft insb. solche Kredite im Deckungsstock, die aufgrund von LTV-Grenzen als Ganzes nicht anerkennungsfähig wären.

Dieser Wert ist auf Ebene des Deckungsstocks (d.h. auf GPW_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_Wert) anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "interest receivable on cover assets"

SollD

Gültig ab 30.06.2023:

Gesamtbetrag der Zahlungsverbindlichkeiten eines Programms gedeckter Schuldverschreibungen. Siehe § 9 Abs. 4 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Dieser Wert ist auf Ebene des Deckungsstocks (d.h. auf GPW_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_Wert) anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "required coverage"

IstD

Gültig ab 30.06.2023: 

Gesamtbetrag der Zahlungsforderungen aus allen Deckungswerten eines Deckungsstocks, die einen Beitrag zur Erfüllung der Deckungsanforderung leisten. Siehe § 9 Abs. 5 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Dieser Wert ist auf Ebene des Deckungsstocks (d.h. auf GPW_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_Wert) anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "available coverage"

LAS1

Gültig ab 30.06.2023:

Gesamtwert der liquiden Aktiva der Stufe 1, die dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet sind. Siehe § 21 Abs. 2 Z 1 Pfandbriefgesetz – PfandBG. Die zu berücksichtigenden Aktiva setzen sich aus direkt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 1 gemäß Artikel 10 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute sowie indirekt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 1 gemäß Artikel 15 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zusammen. Ihr Gesamtwert ist gemäß Artikel 9 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zu bestimmen (d.h. Marktwert nach Haircut und nach etwaigen Hedgingkosten).

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Liquide_Aktiva_Stufe1.

Englische Codebezeichnung: "level 1 liquid assets"

LAS2A

Gültig ab 30.06.2023:

Gesamtwert der liquiden Aktiva der Stufe 2A, die dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet sind. Siehe § 21 Abs. 2 Z 1 Pfandbriefgesetz – PfandBG. Die zu berücksichtigenden Aktiva setzen sich aus direkt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 2A gemäß Artikel 11 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute sowie indirekt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 2A gemäß Artikel 15 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zusammen. Ihr Gesamtwert ist gemäß Artikel 9 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zu bestimmen (d.h. Marktwert nach Haircut und nach etwaigen Hedgingkosten).

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Liquide_Aktiva_Stufe2A

Englische Codebezeichnung: "level 2A liquid assets"

LAS2B

Gültig ab 30.06.2023:

Gesamtwert der liquiden Aktiva der Stufe 2B, die dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet sind. Siehe § 21 Abs. 2 Z 1 Pfandbriefgesetz – PfandBG. Die zu berücksichtigenden Aktiva setzen sich aus direkt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 12 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute sowie indirekt gehaltenen liquiden Aktiva der Stufe 2B gemäß Artikel 15 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zusammen. Ihr Gesamtwert ist gemäß Artikel 9 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute zu bestimmen (d.h. Marktwert nach Haircut und nach etwaigen Hedgingkosten).

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Liquide_Aktiva_Stufe2B

Englische Codebezeichnung: "level 2B liquid assets"

MWHH

Gültig ab 30.06.2023:

Wert eines HQLA gemäß Artikel 9 Delegierte Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die Liquiditätsdeckungsanforderung an Kreditinstitute

Englische Codebezeichnung: "market value after haircut and any hedging costs"

RKI

Gültig ab 30.06.2023:

Gesamtwert der Risikopositionen gegenüber Kreditinstituten (gemäß Artikel 129 Abs. 1 lit. c Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR)), die dem Liquiditätspuffer des Deckungsstocks zugeordnet sind. Siehe § 21 Abs. 2 Z 2 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Liquide_Aktiva_KI

Englische Codebezeichnung: "exposures to credit institutions"

GNLA

Gültig ab 30.06.2023:

Maximale Gesamtnettoliquiditätsabflüsse für die nächsten 180 Tage. Siehe § 21 Abs. 1 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Zur Berechnung wird festgehalten, dass für jeden Tag die Summe der bis zu diesem Tag anfallenden Tagesdifferenzen (berechnet als Zuflüsse abzüglich der Abflüsse) zu bilden ist. Der größte auf Nettobasis berechnete negative Betrag ist für die nächsten 180 Tage durch den Liquiditätspuffer abzudecken. Siehe RV-Erläuterungen zum § 21 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Dieser Betrag ist mit positivem Vorzeichen zu melden und ist auf Ebene des Deckungsstocks (d.h. auf GPW_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Sachkonten_Pool_Wert) anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "maximum cumulative daily net liquidity outflows"

WCB

Gültig ab 30.06.2023:

Nennwert oder rechnerischer Rückkaufwert einer ausstehenden gedeckten Schuldverschreibung. Bei als Nullkuponanleihen begebenen gedeckten Schuldverschreibungen und bei gedeckten Schuldverschreibungen, deren Einlösungswert den Nennwert übersteigt, ist anstelle des Nennwerts der rechnerische Rückkaufwert gemäß § 9 Abs. 7 Pfandbriefgesetz – PfandBG anzugeben.

Es handelt sich um eine abgeleitete Wertart. Die formale Ableitung erfolgt im Algorithmus XEN_Wert_gedSchV.

Englische Codebezeichnung: "covered bond value"

ZinsCB

Gültig ab 30.06.2023:

Aufgelaufene Zinszahlungen auf eine ausstehende gedeckte Schuldverschreibung. Siehe § 9 Abs. 4 Z 2 Pfandbriefgesetz – PfandBG iZm § 9 Abs. 8 Satz 3 Pfandbriefgesetz – PfandBG.

Insbesondere sind hier auch zukünftig anfallende Zinsen der während Restlaufzeit umfasst. Der Wert ist auf GFW_Geschaeftsfall_Wert anzuliefern.

Englische Codebezeichnung: "interest payable on a covered bond"

ARZ

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart gibt den Anteil einer möglichen Rückzahlung an, wenn sich die frühe Rückzahlung nur auf einen Teil der Verbindlichkeit bezieht (z.B. frühe Rückzahlung von 50% des Nennbetrags). Dabei soll immer der maximal mögliche Anteil angegeben werden.

Das Feld ist nur zu befüllen, wenn eine Option für den Gläubiger besteht, eine teilweise frühe Rückzahlung zu verlangen, oder Bedingungen für die frühere Rückzahlung vertraglich vorgesehen sind.

Diese Wertart entspricht der

NARP

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart gibt die aktuell vereinbarte Bereitstellungsprovision bei Krediten mit nicht ausgenutztem Rahmen an.

Diese Wertart entspricht der

NNK

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart ist wie folgt definiert: Nennkapital ist das Grundkapital einer AG bzw. das Stammkapital einer GmbH. Das Nennkapital ist gemäß § 229 UGB auf der Passivseite mit dem „Betrag“ der übernommenen Einlagen anzusetzen und entspricht im Sinn des § 224 Abs. 3 UGB dem „Gesamtnennbetrag der Geschäftsanteile“. Diese Definition gilt auch für Institute in der Rechtsform der Genossenschaft und Sparkasse.

Diese Wertart ist pro Investor auf GIW_Geschaeftsfall_Investor_Wert anzuliefern.

AGDG

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart dient der Angabe eines höheren (+Agio) / oder niedrigeren (- Disagio) Preises für ein Wertpapier im Vergleich zu seinem Nennwert.

STRE

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart dient der Darstellung von Abweichungen zu den Bewertungsansätzen gemäß den §§ 203, 206, und 207 UGB bis max. 4 % des Gesamtbetrages folgender Vermögensgegenstände: Forderungen von Kreditinstituten, Wertpapiere (mit Ausnahme jener, die wie Anlagevermögen bewertet sind oder Teil des Handelsbestandes sind) und Ausleihungen an Nichtbanken.

DIVR

Gültig ab 30.06.2023:

Gilt nur für FMA Mindeststandards zur Bereitstellung von Daten für den Abwicklungsfall.

Die Wertart gibt die durchschnittliche erwartete Dividendenrendite der nächsten drei Jahre an.

Diese Wertart entspricht der

Englische Codebezeichnung: "Dividend yield" 

NDGNS

gültig ab 30.06.2023:

Wert der gebuchten Nettosicherheit im Rahmen einer Nettingvereinbarung.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wert_der_gebuchten_Nettosicherheit.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Value of Net Collateral Posted" 

NDGA

gültig ab 30.06.2023:

Wert der gebuchten Nettosicherheit im Rahmen einer Nettingvereinbarung.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Geschaetzter Abschlussbetrag.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Estimated Close-Out Amount" 

OALDR

gültig ab 30.06.2023:

Ausstehender Betrag definiert als ausstehender Nominalwert zuzüglich Zinsabgrenzungen.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Ausstehender_Betrag.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Outstanding amount"

NEMBW

gültig ab 30.06.2023:

Anteil am Buchwert der Verbindlichkeit, die nicht als Eigenmittel anrechenbar ist.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Nicht_Eigenmittel_anrechenbarer_Anteil.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Amount of subordinated liabilities not eligible as own funds at PoE level"

NHBV

gültig ab 30.06.2023:

Unterbesicherter Anteil der Verbindlichkeit basierend auf der Höhe der Besicherung.

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Unterbesicherter_Anteil.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Amount of the ‘undercollateralised’ part"

GARMI

gültig ab 30.06.2023:

Der garantierte Mindestkapitalbetrag einer strukturierten Verbindlichkeit, der nicht von Eventualverbindlichkeiten abhängig ist.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Guaranteed minimum principal"

HEXV

gültig ab 30.06.2023:

Diese Wertart gibt für gegebene Garantien gegenüber SPVs den "ausstehender Nominalwert (ONA)" der durch die Garantie abgesicherten Verbindlichkeiten an.

Diese Wertart wird aktuell nur für "SRB Datenanforderungen für den Abwicklungsfall" verwendet.

Englische Codebezeichnung: "Amount of the external liabilities"