Diese Codeliste ist gültig bis 31.05.2022.

Bezeichnung der BC CodelisteBilanzposition_FinRep_CL
Verbale Beschreibung/BeispieleBilanzpositionen für FinRep
Rechtlicher Hintergrund

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Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB-
Algorithmus/Entstehung/BildungXEN_Bilanzposition_FinRep
Kommt vor in/wird verwendet für

GFA126_Bilanzposition_FinRep_NGAAP_Code

SC_Rechnungslegungsklassifikation_Code

Wertebereich Tabelle (Link)-
CodeCodebezeichnungBeschreibung

ZHGFA

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

EBZNH

Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte
Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 1.16(b); In diese Kategorie fallen gem. § 56 (5) BWG bewertete Wertpapiere.

NKNHS

Nach der Kostenmethode bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte
Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 1.16(d),19 (Anlagevermögen)

SNHFV

Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte
Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 1.16(e),20 (Umlaufvermögen, exkl. zu Handelszwecken gehaltene Forderungen)

ATGAU

Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen
IAS 1.54 (e); Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR), Teil 2.4 

NHKMV

Nicht zu Handelszwecken gehaltene, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete Verbindlichkeiten

ZHGFP

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten

GUZEB

Guthaben bei Zentralbanken

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