EBA-ITS on TLAC and MREL reporting

Es ist zu beachten, dass es sich bei den zur Verfügung gestellten Überleitungsregeln aus dem Basic Cube um keine Programmiervorlage handelt, sondern um eine verbesserte/präzisere Ausweisrichtlinie. Für die Inhalte der Meldung ist weiterhin das meldende Institut verantwortlich. Zu melden sind jedenfalls jeweils die auf den OeNB Internetseiten veröffentlichten gültigen Positionsnummern (siehe https://www.oenb.at/Statistik/Meldewesen/Meldebestimmungen/Aufsichtsstatistik/resolution-planning.html).

• Für die Kategorie "Other MREL eligible liabilities" (s. r380, Z02.00) wurden keine Allokationsregeln definiert; die Zellen sind ggf. manuell zu befüllen.
• Geschäftsfälle mit GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen = WAHR sind für die Überleitung nur in Template 02.00, r460 - r490 zu berücksichtigen.
• Die Überleitung basiert auf der Entität RP_Resolution_Planning (Ausnahme: 02.00, r0460 - r0490). Von dieser Entität sind insbesondere die folgenden Wertarten zu selektieren:
  • Ausstehender Nominalwert (ONA)
  • Zinsabgrenzung Haben (Kundensicht) (ZH)

Die zusätzlichen Meldepositionen zur Höhe des externen bzw. internen MREL-Erfordernisses im Tabellenblatt 01.00 und 03.00 entsprechen den Positionen zum externen bzw. internen MREL Requirement in Tabellenblatt „EU KM2“ (Zeilen EU-7 bis EU 10) und „EU iLAC“ (Zeilen EU-18 bis EU-21) der Veröffentlichungsbestimmungen des Annex V (Disclosure on MREL and TLAC – templates). Eine Definition jener Datenpunkte ist auf Seite 5 bzw. auf den Seiten 18 bis 19 des Annex VI (Disclosure on MREL and TLAC – instructions) zu finden, siehe https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/recovery-and-resolution/implementing-technical-standards-disclosure-and-reporting-mrel-and-tlac-1

Durchführungsverordnung (EU) 2021/763

• 01.00, 02.00
  • auf Resolution group-Ebene bzw. solo von Resolution entities, falls keine Resolution group vorhanden ist
• 03.00
  • solo von Non-resolution entities bzw. konsolidiert, wenn die Non-resolution entity der der internen MREL auf konsolidierter Basis unterliegt (Anm.: derzeit sind in AT nur Fälle von solo-Reporting bekannt)
• 05.00
  • solo (von Non-Resolution entities)
• 06.00
  • solo (von Resolution entities)
• 04.00, 07.00
  • auf Resolution group-Ebene bzw. solo von Resolution entities, falls keine Resolution group vorhanden ist UND 
  • solo von Non-resolution entities bzw. konsolidiert, wenn die Non-resolution entity der der internen MREL auf konsolidierter Basis unterliegt

tba