Rolle_CL

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Code

Weitere Kunden des Geschäftsfalls neben dem "Hauptkunden" des Geschäfts, der als "Inhaber (IH)" dargestellt ist. Die Definition des Co-Inhabers in Bezug auf die einzelnen Geschäftsfallkategorien ist analog der des "Inhabers (IH)". Beispielweise sind das im Falle von Solidarkrediten die Kreditnehmer neben dem "Hauptkunden" oder im Falle von Garantien, die für mehrere Schuldner gleichzeitig ausgestellt werden, die weiteren Schuldner neben dem "Hauptschuldner".

Begünstigter bei einer Garantie (=Garantienehmer), Haftung und sonstigen außerbilanziellen Geschäften. Pro Geschäftsfall darf es nur einen Begünstigten geben.

Diese Rolle ist sowohl für gegebene Garantien (modelliert über die Geschäftsfallkategorie "Außerbilanzielle Geschaefte gem. Anhang I CRR (P)") als auch empfangene Garantien (modelliert über die Geschäftsfallkategorie "Empfangene Garantien (AC)") relevant.

Falls es sich um einen Solidarkredit handelt, wird der Kredit über diese Rolle mit der Solidarkreditnehmergruppe verknüpft.

Aktuell dient diese Einheit dazu, um DTIs und DSTIs von Solidarkreditnehmergruppen darzustellen.

Hier wird die die Einheit bzw. der Ort dargestellt, bei der bzw. wo das Risiko liegt, das im Fall einer Besicherung auf die Sicherheit übertragen wird:

• Bei Wertpapiersicherheiten der Emittent
• Bei Immobilien der (Dummy) Kunde, zur Identifikation des Landes, in dem die Immobilie liegt.
• Bei Garantien der Garant - dies ist jene Gegenpartei, welche das Letztrisiko trägt und nicht jene, welche die Garantie operativ vergibt bzw. abwickelt. Falls es sich um eine Garantie mit mehreren Garantiegebern handelt, so ist hier derjenige Garant zu hinterlegen, der für CRM (Credit Risk Mitigation) mehr relevant ist.
• Bei Gold der (Dummy) Kunde, der zur Identifikation des Landes, wo das Gold physisch gelagert ist, führt.
• Bei Einlagen die entsprechende Einheit des KIs (jenes KI, wo die Einlage deponiert ist)

Die Rolle unterscheidet sich von der "Der Sicherheit zugeordneten Einheit (SE)" dahingehend, dass hier jene Einheit zu hinterlegen ist, die die Sicherheit zur Verfügung stellt (dies ist in den meisten Fällen der Eigentümer des Vermögenswerts, der zu Besicherung verwendet wird):

• Bei Wertpapiersicherheiten die Einheit, die das Wertpapier hält
• Bei Immobilien der Eigentümer der Immobilie
• Bei Garantien der Garant - dies ist jene Gegenpartei, welche das Letztrisiko trägt, d.h. auf die im Falle des Zahlungsausfalls des Schuldners die Zahlungsverpflichtung und somit das Kreditrisiko übergehen, und nicht jene, welche die Garantie operativ vergibt bzw. abwickelt. Eine weitere Rückversicherung des Garantiegebers (z.B. durch Bundesgarantien) ist hier nicht relevant. Beispiel: Für COVID-spezifische Garantieprogramme die Finanzierungsagentur des Bundes GmbH (COFAG), die Österreichischen Hotel- und Tourismusbank Gesellschaft m.b.H. (ÖHT) bzw. die Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft m.b.H. (aws).
• Bei Gold der Eigentümer des Goldes
• Bei Einlagen der Eigentümer der Einlage
• Im Fall von Leasing-Geschäften fungiert das geleaste Objekt als Sicherheit. In diesen Fällen ist der Leasingnehmer als Sicherungsgeber darzustellen.

Diese Rolle dient ebenfalls dazu, für verkaufte Kreditderivate (modelliert auf GF_Geschaeftsfall), den Sicherungsgeber zu kennzeichnen. Hinterlegt der Sicherungsnehmer das Derivat als Sicherheit bei den Referenzaktiva, so muss sich der Sicherungsgeber das Derivat mittels dieser Rolle selbst zuordnen.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Der für das administrative und finanzielle Management eines Instruments verantwortliche Vertragspartner, der das Instrument mit dem Counterpart (d.h. im Fall von Krediten mit dem Schuldner) abwickelt. Beispielsweise im Fall von Treuhandkrediten ist dies der Treuhänder. Pro Geschäftsfall darf es nur einen Servicer geben.

Wird ermittelt in XEN_Servicer, sofern die Rolle nicht bereits gesourct wurde. Vorsicht! Diese Ableitung kann nur angewandt werden, sofern der Mandant der Servicer ist. In allen anderen Fällen muss die Rolle gesourct werden!

Vertragspartner, der das Kreditrisiko eines Instruments trägt, mit Ausnahme eines Sicherungsgebers.

Wird ermittelt in XEN_Glaeubiger

Vertragspartner in einem Verbriefungsgeschäft wie in Artikel 1 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 1075/2013 (EZB/2013/40) definiert. Pro Geschäftsfall darf es nur einen Originator geben.

Wird ermittelt in XEN_Originator

Kreditnehmer des Geschäftsfalls laut GKE: für Kredite ist das der/die Kreditnehmer (also im Falle von Schuldnergemeinschaften können dies im Gegensatz zum Inhaber auch mehrere sein), für Wertpapiere der Emittent; für Factoring-Geschäftsfälle mit Regress ist das der Forderungsverkäufer.

Wird ermittelt in XEN_Kreditnehmer_GKE

Mitglied eines Konsortiums. Im Fall eines Konsortialkredits, bei dem der Mandant der Konsortialführer ist und den Kredit serviciert, ist das Instrument auf mehrere Geschäftsfälle aufzusplitten, die die jeweiligen Anteile des Konsortialkredits darstellen.

Die Anteile, bei denen der Konsortialführer nicht selbst als Kreditgeber fungiert, gehen nicht in die Bilanz ein (Bilanzposition "Nicht in der Bilanz (NIB)"). In diesen Fällen wird das kreditgebende Institut in der Rolle "Konsorte (KO)" abgebildet.

Der bzw. die Garantiegeber der Verbindlichkeit/des emittierten Wertpapiers.

Sofern auf eine Forderung eine Garantie besteht, so ist diese nicht mittels dieser Rolle darzustellen, sondern über die Rollen "Der Sicherheit zugeordnete Einheit (SE)" und "Sicherungsgeber (SG)".