Bezeichnung der BC CodelisteSicherungsbeziehung_Art_CL
Kurzbezeichnung -
Verbale Beschreibung/Beispiele
Rechtlicher Hintergrund-


Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB-
Algorithmus/Entstehung/Bildung-
Kommt vor in/wird verwendet fürGB04_Sicherungsbeziehung_Art_Code
Wertebereich Tabelle (Link)-
CodeCodebezeichnungBeschreibung

FV

Fair Value Hedge

gültig bis 31.05.2022: Fair Value Hedge iSv IFRS 9.6.5.8

FI

Fair Value Hedge - individuell

gültig ab 30.06.2022: Fair Value Hedge von Geschäften, die keine Nettoposition bilden.

FN

Fair Value Hedge - Nettoposition

gültig ab 30.06.2022: Fair Value Hedge einer Gruppe von Grundgeschäften, die eine Nettoposition bilden (IFRS 9.6.6.1. sowie IFRS9.B6.6.1 ff)

CF

Cash Flow HedgeIFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

CP

Cost Price Hedgesiehe AFRAC-Stellungnahme 15 Derivate und Sicherungsinstrumente (UGB).

NI

Hedge of a Net Investment in a Foreign OperationIFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

PF

Portfolio Fair Value Hedge of interest rate risk

IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

PC

Portfolio Cash Flow Hedge of interest rate riskIAS 39.71
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