Page tree
Skip to end of metadata
Go to start of metadata
Bezeichnung der BC Codeliste
Verbale Beschreibung/Beispiele
Die Codeliste beschreibt die möglichen Ausprägungen, die das Attribut AI_Wertart_Code annehmen kann.
Rechtlicher Hintergrund
-
Verweis auf das Data Point Model der EBA oder andere externe Systeme wie z.B. WM/CSDB
-
Algorithmus/Entstehung/Bildung
-
Kommt vor in/wird verwendet für
Wertebereich Tabelle (Link)
-
Code
Codebezeichnung
Beschreibung

ONA

ausstehender Nominalwert

Der ausstehende Nominalwert ist im Fall von Forderungen/Verbindlichkeiten jener Betrag (in Euro), der vom Schuldner zum Meldestichtag ohne Berücksichtigung der Zinsen zurückgezahlt werden müsste. 

Folgendes ist zu beachten:

  • Gebühren werden im Fall von Krediten und Wertpapieren nicht abgezogen, im Fall von Einlagen schon.
  • Zinsabgrenzungen (auch nicht solche die aus einem Disagio/Agio stammen) werden nicht berücksichtigt, d.h. sind nicht inkludiert.
  • Wertberichtigungen werden nicht abgezogen.
  • Bilanzielle Saldierungen finden keine statt.
  • Abschreibungen werden abgezogen.
  • Überfällige (past due) Gebühren und Zinszahlungen werden hinzugezählt.

Im Fall von Factoring-Geschäften beinhaltet der ausstehende Nominalwert grundsätzlich die Reserve, unabhängig davon, ob für bilanzielle Zwecke mit der Reserve genettet wird oder nicht. Die Reserve ist nur dann als Barsicherheit darzustellen, sofern für bilanzielle Zwecke nicht genettet wird.

Anmerkung: Der ausstehende Nominalwert entspricht bei Krediten, begebenen Schuldverschreibungen und Einlagen häufig dem (Brutto-)Buchwert vor Kompensation.

Englische Codebezeichnung: "Outstanding nominal amount"

BW

Buchwert

:= Brutto-Buchwert vor Kompensation

Je nach Bilanzierungsvorschrift gebuchter (Brutto-)Wert eines Geschäftsfalles (Einlage, Kredit, Wertpapier, Anteilsrecht, etc.) zum Stichtag vor Kompensations-/Saldierungs-/Bilanz-Hedging-Maßnahmen. Dieser Wert ist der Ausgangswert für weitere Ableitungen der verschiedenen Darstellungen eines "Buchwerts" im Meldewesen.

Im Fall von eigenen begebenen Eigenkapitalinstrumenten ist hier jener Wert darzustellen, der in das gezeichnete Kapital plus die Kapitalrücklage einfließt.

Nicht zu berücksichtigen sind in diesem Wert:

  • Abzug von Wertberichtigungen und Risikovorsorgen jeder Art mit Ausnahme von direkten Abschreibungen (d.h. der (Brutto)Buchwert ist nicht um Wertberichtigungen vermindert jedoch schon um Abschreibungen)
  • Zuzählung von abgegrenzten (noch nicht kapitalisierten) Zinsen auf Basis eines Soll- bzw. Nominalzinssatzes, d.h. der Buchwert ist exklusive abgegrenzten Zinsen
  • Bilanzielle Kompensation (Aufrechnung von Soll- und Haben-Salden, siehe Kompensationswert), d.h. der Buchwert ist vor Kompensation
  • Bei Derivaten sind eventuelle Drohverlustrückstellungen, die sich auf das Derivatgeschäft beziehen, hier nicht zu berücksichtigen. Diese sind unter der Wertart "Rückstellungen für Derivate anzugeben".

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount before netting"

BK

Brutto-Buchwert nach Kompensation

Je nach Bilanzierungsvorschrift gebuchter (Brutto-)Wert eines Geschäftsfalles (Einlage, Kredit, Wertpapier, Anteilsrecht, etc.) zum Stichtag nach Kompensations-/Saldierungs-/Bilanz-Hedging-Maßnahmen.

Der Brutto-Buchwert nach Kompensation ergibt sich somit aus der Differenz zwischen " Buchwert (BW) " und dem " Kompensationswert (KW) " (siehe XEN_Brutto_Buchwert_nach_Kompensation)

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount"

NBW

Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " zuzüglich bilanzieller Zinsabgrenzungen (" Zinsabgrenzung Haben aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) (ZHBA) ", " Zinsabgrenzung Haben Sonstige (bilanzielle Sicht) (ZHBS) ", " Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) ( ZSBA) ", " Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht) (ZSBS) ") abzüglich Wertberichtigungen.

Für Derivate der Passivseite sind in dieser Wertart auch " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " enthalten.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount including accrued interest"

NBWEZ

Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen (NBWEZ) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " abzüglich Wertberichtigungen.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert_exkl_Zinsabgrenzungen.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount excluding accrued interest"

BBW

Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW) " entspricht dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) " zuzüglich bilanzieller Zinsabgrenzungen ("Zinsabgrenzung Soll bilanziell (ZSB)"). Wertberichtigungen werden bei dieser Wertart nicht abgezogen.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Brutto_Buchwert.

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount including accrued interest"

NBWAS

Netto-Buchwert abzüglich Short-Positionen

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Der " Netto-Buchwert abzüglich Short-Positionen (NBWAS) " entspricht dem " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) ", bei dem alle Long-Positionen mit den Short-Positionen mit der derselben vertraglichen Restlaufzeit desselben Schuldners genettet werden. Im Algorithmus wird der genettete Wert aliquot nach dem " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " auf die Long-Positionen aufgeteilt. Der Wert muss größer als 0 sein, d.h. dem Fall, dass der Netto-Buchwert der Short-Positionen den der Long-Positionen übersteigt, wird 0 zurückgegeben.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Netto_Buchwert_abzueglich_Short_Positionen

Englische Codebezeichnung: "Carrying amount (net of short positions)"

KW

Kompensationswert

Wert, um den der " Brutto-Buchwert vor Kompensation (BW) " aufgrund der bilanziellen Kompensation (Saldierung) reduziert wird (siehe auch Beziehungsart_CL), d.h. das ist der Differenzbetrag zwischen dem ursprünglichen Buchwert (vor Kompensation) und dem " Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK) ".

Englische Codebezeichnung: "Compensation value"

NN

Nominale
  • Der Nennwert des Geschäftsfalls. Für Wertpapiere ist nur jeweils eine der Wertarten "Nominale (NN)" bzw. "Stück (STK)" zu verwenden - je nach Art der Emission des Wertpapiers. Bei Poolfaktoranleihen wird die Nominale durch Teiltilgungen nicht reduziert.
  • Diese Wertart ist ebenso für Sicherheiten relevant, insbesondere für finanzielle Instrumente (Einlagen, verpfändete Lebensversicherungen, Kreditderivate, etc.).
  • Diese Wertart wird weiters auf der Hypotheken-Entität verwendet. Hier ist zu beachten, dass im Fall von Festbetragshypotheken der Nominalwert der Hypothek mit der Tilgung des Kredits sinkt. Im Fall von Höchstbetragshypotheken kann der tatsächliche ausstehende Nominalbetrag, der durch die Hypothek besichert wird, höher oder niedriger als der Nominalwert der Hypothek sein.

Englische Codebezeichnung: "Nominal value"

STK

Stück

Gibt im Falle von Stück-notierten Wertpapieren die Anzahl der Stücke an.

Für Wertpapiere ist nur jeweils eine der Wertarten "Nominale (NN)" bzw. "Stück (STK)" zu verwenden - je nach Art der Emission des Wertpapiers.

Englische Codebezeichnung: "Units"

GAE

gehaltener Anteil der Emission

Gibt im Fall von Wertpapieremissionen den Anteil an, den ein Investor hält. Dieser Wert ist auf der Tabelle GIW_Geschaeftsfall_Investor_Wert zu sourcen.

Falls ein Wertpapier innerhalb der Gruppe gehalten wird, so ist diese Wertart mit der entsprechenden AI_Kons_ID zu so sourcen, dass die gruppenintern gehaltenen Wertpapiere darin nicht berücksichtigt werden.

Der Wert bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ". Siehe auch Modellierung von Wertpapieremissionen.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

GAEUI

im Inland gehaltener Anteil des Teils der Emission, dessen Investor unbekannt ist

Dieser Wert ist pro Wertpapieremission auf Ebene GFW_Geschaeftsfall_Wert zu sourcen. Der Wert bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ".

Dieser Anteil muss einen Teil dessen darstellen, was noch nicht in der Wertart " gehaltener Anteil der Emission (GAE) " abgebildet wurde, d.h. bezieht sich nur auf jenen Anteil der Emission, dessen Investoren nicht bekannt sind.

Diese Wertart wird ausschließlich zur Unterscheidung von Inland/Ausland der verbrieften Verbindlichkeiten in VERA A1a verwendet.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

GAEI

im Inland gehaltener Anteil der Emission

Dieser Wert stellt den Anteil der Emission, der im Inland gehalten wird, dar und bezieht sich auf den " ausstehenden Nominalwert (ONA) ".

Diese Wertart wird ausschließlich zur Unterscheidung von Inland/Ausland der verbrieften Verbindlichkeiten in VERA A1a verwendet.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Wird ermittelt durch XEN_Anteil_Emission_im_Inland_gehalten.

OAI

ursprünglicher Ausgabewert

Der Wert des ausstehenden Gesamtbetrags der Emission des Instruments, ungeachtet des tatsächlichen Emissionsdatums, z. B. der gesamte Nennbetrag eines spezifischen Emissionsprogramms. Bei Aktien sollte er den Nennbetrag/Buchwert der Aktien spiegeln (s. Guidance on the Liability Data Report).

Diese Wertart ist auf der Entität WMW_Wertpapier_MS_Wert zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Original amount issued"

AK

aktueller Kupon

Gibt die Höhe des Kupons in Prozent an.

Diese Wertart ist auf der Entität WMW_Wertpapier_MS_Wert zu sourcen.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Englische Codebezeichnung: "Current coupon"

MW

Marktwert

Das Feld ist speziell für Wertpapiere, Finanzderivate und Immobilien definiert und berücksichtigt keine bilanziellen Saldierungs-/Hedgingmaßnahmen sondern bezieht sich auf den das "stand alone" Instrument.

Wertpapiere: Der Marktwert (= Kurswert) ist der Preis eines Wertpapiers, der sich prinzipiell durch Angebot und Nachfrage (Handel) an einer Wertpapierbörse ergibt. Es ist der aktuelle Marktwert zum Meldestichtag anzugeben bzw. - falls nicht vorhanden - ein beizulegender Zeitwert. Aufgelaufene (abgegrenzte), nicht kapitalisierte Zinsen (aus einem Nominalzinssatz) sind im Marktwert nicht enthalten (= clean price). Auch wenn das Wertpapier wertlos ist, ist ein Marktwert von 0 anzugeben. D.h. es ist für ein Wertpapier immer ein Wert anzugeben.

Bei Nullkuponanleihen (und jeder anderen Differenz aus Emissions- und Tilgungskurs) sind Zinsabgrenzungen im Marktwert enthalten.

Bei Poolfaktoranleihen ist der Poolfaktor und bei Inflationsanleihen der Inflationsfaktor im Marktwert zu berücksichtigen.

Derivate: Es ist die aktuelle Bewertung des Derivats vor etwaigem bilanziellen Netten zum Meldestichtag anzugeben, unabhängig davon, ob dieser Wert in der (Roh)Bilanz zum Meldestichtag gebucht wurde oder nicht und unabhängig davon, ob dieses Derivat im Bank- oder Handelsbuch geführt wird. Der Marktwert von Derivaten kann sowohl positiv als auch negativ sein (oder auch den Wert 0 annehmen). Zinsabgrenzungen sind im Marktwert nicht enthalten (clean price). Sind jedoch die Zinsabgrenzungen bei Derivaten des Handelsbuches nicht getrennt darstellbar, können sie im Marktwert (und damit bei zu Marktwerten bewerteten Derivaten im Buchwert) inkludiert werden. Existiert kein Marktwert, so ist ein beizulegender Zeitwert anzugeben.

Immobilien (gem. CRR Art 4., Abs. 1, Ziffer 76): der geschätzte Betrag, zu dem die Immobilie am Tag der Bewertung nach angemessenem Marketing im Rahmen eines zu marktüblichen Konditionen getätigten Geschäfts, das die Parteien in Kenntnis der Sachlage, umsichtig und ohne Zwang abschließen, vom Besitz eines veräußerungswilligen Verkäufers in den Besitz eines kaufwilligen Käufers übergehen dürfte.

Englische Codebezeichnung: "Market value"

MWF

Marktwert nach Fertigstellung

Diese Wertart ist für Immobiliensicherheiten, die noch nicht fertig gestellt sind, zu befüllen: Es ist der nach Fertigstellung erwartete Marktwert der Immobilie gem. CRR Art 4., Abs. 1, Ziffer 76 heranzuziehen.

Für bereits fertig gestellte Immobilien entspricht dieser Wert dem "Marktwert (MW) ". In diesen Fällen muss der Wert nicht notwendigerweise befüllt werden.

NDNM

Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Marktwertanpassungen)

Entspricht standardmäßig der Summe über alle Nettomarktwerte von derivativen Verbindlichkeiten pro vertraglichem Netting-Satz, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0331).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern sich der Nettomarktwert des vertraglichen Netting-Satz eine Verbindlichkeit ist. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

Der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, prior to collateral offset"

NDAS

Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Aufrechnung von Sicherheiten)

Diese Wertart basiert auf der Wertart "Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Marktwertanpassungen) (NDNM)" und ist um den Wert der hinterlegten Sicherheiten zu bereinigen, der wiederum der Summe des Nettomarktwerts nach Aufrechnung der Sicherheiten zum Marktwert entspricht, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0332).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

Der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, post collateral offset"

NDGG

Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (inkl. geschätzter Glattstellungsbeträge)

Diese Wertart basiert auf der Wertart "Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Aufrechnung von Sicherheiten) (NDAS)", bei dem zusätzlich die geschätzten Glattstellungsbeträge einzubeziehen sind, für Details siehe EBA ITS on procedures, forms and templates for resolution planning, Annex II (Z 02.00, r0333).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

In diesem Fall ist der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account contractual netting sets, after mark-to-market adjustments, post collateral offset, incorporating estimated close-out amounts"

NDAN

Nettoverbindlichkeiten aus Derivaten (nach Maßgabe der aufsichtlichen Netting-Bestimmungen)

Netto-Verbindlichkeiten aus Derivaten unter Berücksichtigung der regulatorischen Netting-Regeln gem. Art. 429 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) (im Zusammenhang mit der Berechnung der Gesamtrisikopositionswerte für die Verschuldungsquote).

Dieser Wert ist nur zu sourcen, sofern es sich um eine Verbindlichkeit handelt. Sofern das Derivat Teil eines vertraglichen Netting-Satzes ist, kann der Wert auf einem Stellvertreter-Derivat gesourct werden.

In diesem Fall ist der Wert mit positivem Vorzeichen zu sourcen.

Englische Codebezeichnung: "Net liability positions taking into account prudential netting rules"

KGR

kommunizierter Gesamtrahmen 

Betrag des Kreditrahmens, welcher dem Kunden mündlich oder schriftlich bekanntgegeben bzw. mit dem Kunden vereinbart wurde (Nominalwert des Rahmens). Der Begriff Kreditrahmen umfasst alle Vereinbarungen, welche die maximal vereinbarte Höhe einer Kontoausnutzung festlegen.

Darunter fallen z.B.

  • Überziehungsrahmen von Gehalts-/Pensionskonten
  • Kontolimite
  • die vereinbarte Gesamthöhe eines Einmalkredits in der Aufbauphase

Falls ein Kreditrahmen wahlweise auf verschiedenen Konten (= Geschäftsfällen) ausgenutzt werden kann (Mehrzweckrahmen), ist der Gesamtrahmen auf die vorhandenen Geschäftsfälle zu verteilen. Die Verteilung erfolgt nach den internen Vorgaben des jeweiligen Instituts. Hier ist der Betrag nach Aufteilung des Gesamtrahmens auf Geschäftsfallebene dargestellt.

Englische Codebezeichnung: "Contractually agreed commitment amount"

NAR

nicht-ausgenützter Rahmen

Der dem Kunden zur Verfügung stehende Betrag zur Ausnützung auf Geschäftsfallebene, ohne Berücksichtigung der Einteilung zu Kreditrisikoklasse gemäß Anhang 1 der EU-Verordnung 575/2013.

Sofern es sich bei dem Geschäftsfall um ein Instrument mit einem vereinbarten Rahmen handeln, so ist diese Wertart immer zu befüllen (sofern der Kreditrahmen voll ausgenützt wurde, ist hier 0 einzutragen). Für Geschäftsfälle ohne vereinbarten Rahmen ist der Wert nicht anzulegen.

Nicht-ausgenützte Rahmen, die dem Kunden nicht kommuniziert wurden und aus denen kein Kreditrisiko entsteht, sind hier nicht enthalten.

Anmerkung: Der dem Kunden zur Verfügung stehende Betrag zur Ausnützung bei einer Einlage (zB Girokonto) ist als nicht-ausgenützter Rahmen zu einem eigenen Geschäftsfall " Überziehungskredit (W) " mit " ausstehendem Nominalwert (ONA) " = 0 darzustellen.

Anmerkung 2: Hierunter fallen beispielsweise auch (noch nicht in Anspruch genommene) Zusagen, Garantien bereitzustellen.

Diese Wertart wird für Kredite durch XEN_Nicht_ausgenutzter_Rahmen ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Off-balance-sheet amount"

ZH

Zinsabgrenzung Haben (Kundensicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Haben_Kundensicht berechnet.

Englische Codebezeichnung: "Accrued interest - liabilities"

ZS

Zinsabgrenzung Soll (Kundensicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Soll sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Soll_Kundensicht berechnet.

Englische Codebezeichnung: "Accrued interest - assets"

ZHB

Zinsabgrenzung Haben bilanziell

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Haben sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Haben_bilanziell berechnet.

ZSB

Zinsabgrenzung Soll bilanziell

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Soll sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

Dieser Wert wird mittels XEN_Zinsabgrenzung_Soll_bilanziell berechnet.

ZHKA

Zinsabgrenzung Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZHKS

Zinsabgrenzung Haben sonstige (Kundensicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Haben sind und aus einem Nominalzinssatz entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu aktivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine passivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZHBA

Zinsabgrenzung Haben aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Haben sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

ZHBS

Zinsabgrenzung Haben sonstige (bilanzielle Sicht)
Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Haben sind und aus einem Nominalzinssatz entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

ZSKA

Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (Kundensicht)

Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Soll sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZSKS

Zinsabgrenzung Soll sonstige (Kundensicht)
Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus Sicht des Kunden zu verstehen, die im Soll sind und aus einem Nominalzinssatz entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben.

Bei negativen Zinsen müssen die Zinsabgrenzungen aus Kundensicht mit negativem Wert gesourct werden. Zu passivseitigen Geschäftsfällen dürfen keine aktivseitigen Zinsabgrenzungen gesourct werden.

ZSBA

Zinsabgrenzung Soll aus Agio/Disagio (bilanzielle Sicht)
Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Soll sind und aus einem zinsbezogenen Agio-/Disagio entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

ZSBS

Zinsabgrenzung Soll sonstige (bilanzielle Sicht)
Hierunter sind nicht kapitalisierte Zinsabgrenzungen (d.s. aufgelaufene Zinsen) aus bilanzieller Sicht des Melders zu verstehen, die im Soll sind und aus einem Nominalzinssatz entstanden sind, unabhängig davon wann sie verbucht werden. D.h. sie sind auch unterjährig anzugeben. Je nach angewandter Bilanzierungspraxis könne Zinsabgrenzungen - beispielsweise bei negativen Zinsen - auch negativ sein.

EZ

Effektivzinssatz

Der effektive Jahreszinssatz deckt die Gesamtkosten des Kredits für den Verbraucher gemäß Definition in §27 Absatz 2 VKrG bzw. Artikel 19 Absatz 2 der Richtlinie 2008/48/EG ab. Diese Gesamtkosten setzen sich aus einer Zinskomponente und einer Komponente für sonstige (mit dem Kredit verbundene) Kosten zusammen.

Der effektive Jahreszinssatz ist jener ganzjährige, dekursive Hundertsatz, der rechnerische Gleichheit zwischen dem ausbezahlten Kreditbetrag und der Gesamtbelastung des Verbrauchers herstellt. Er drückt die Kreditkosten gemäß § 27 Abs. 2 VKrG im Verhältnis zum ausbezahlten Kreditbetrag aus und ist aus folgender finanzmathematischer Gleichung zu errechnen:

Dabei ist

— X der effektive Jahreszins;

— m die laufende Nummer des letzten Kredit-Auszahlungsbetrags;

— k die laufende Nummer eines Kredit-Auszahlungsbetrags, wobei 1 ≤ k ≤ m;

— Ck die Höhe des Kredit-Auszahlungsbetrags mit der Nummer k;

— tk der in Jahren oder Jahresbruchteilen ausgedrückte Zeitraum zwischen der ersten Darlehensgabe und dem Zeitpunkt der einzelnen nachfolgenden in Anspruch genommenen Kredit-Auszahlungsbeträge, wobei t1 = 0;

— m' die laufende Nummer der letzten Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— l die laufende Nummer einer Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— Dl der Betrag einer Tilgungs- oder Kostenzahlung;

— sl der in Jahren oder Jahresbruchteilen ausgedrückte Zeitraum zwischen dem Zeitpunkt der Inanspruchnahme des ersten Kredit-Auszahlungsbetrags und dem Zeitpunkt jeder einzelnen Tilgungs- oder Kostenzahlung.

Englische Codebezeichnung: "Effective annual interest rate"

AJ

annualisierter vereinbarter Jahreszinssatz

Dieser wird gem. Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34).definiert als der individuell zwischen dem Melder und dem Kunden vereinbarte, auf Jahresbasis umgerechnete und in Prozent pro Jahr angegebene Nominalzinssatz für eine Einlage oder einen Kredit. Obwohl sich diese Verordnung sich nur auf Kredite und Einlagen gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften bezieht, ist die Definition auf sämtliche Kredite unabhängig des Sektors des Schuldners anzuwenden. Der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz umfasst sämtliche Zinszahlungen auf Einlagen und Kredite, jedoch keine eventuell anfallenden, sonstigen Kosten (z.B. Kreditgebühr, Bereitstellungsgebühr, Kreditprovision, Nebenkosten, Spesen, ...). Ein zinsbedingtes Disagio - definiert als die Differenz zwischen dem Nominalbetrag des Kredits und dem Betrag, den der Kunde erhält - wird als eine Zinszahlung zu Geschäftsbeginn (zum Zeitpunkt t0) betrachtet und spiegelt sich daher im annualisierten vereinbarten Jahreszinssatz wider.

Die im annualisierten vereinbarten Jahreszinssatz erfassten Zinszahlungen spiegeln jene Beträge wider, die der Melder auf Einlagen bezahlt und die er für Kredite erhält. Differiert die Höhe des Betrages, den eine Vertragspartei zahlt und eine andere erhält, so ist die Sicht des Melders für den in die Zinssatzstatistik der monetären Finanzinstitute einzubeziehenden Zinssatz maßgeblich. Entsprechend diesem Grundsatz werden die Zinssätze auf Bruttobasis vor Steuern erfasst, da der Zinssatz vor Steuern widerspiegelt, was meldende MFIs auf Einlagen bezahlen und für Kredite erhalten.
Somit werden auf der Passivseite an private Haushalte oder nichtfinanzielle Unternehmen gewährte Subventionen von Dritten bei der Ermittlung der Zinszahlungen nicht berücksichtigt, da der Melder die Subventionen nicht bezahlt oder erhält (z.B. ist bei einer Bauspareinlage die staatliche Prämie nicht in die Berechnung des annualisierten vereinbarten Jahreszinssatzes einzubeziehen).
Auf der Aktivseite reduziert eine Subvention die erhaltenen Zinsen nicht (z.B. ist die Förderung bei einem AWS-Kredit nicht aus den insgesamt erhaltenen Zinsen herauszurechnen). Günstigere Zinssätze, die Melder ihren Mitarbeitern gewähren, sind in die Zinssatzstatistik einzubeziehen. Im Falle von Negativzinsen ist der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz als Negativwert an den Basic-Cube zu senden. Ein - als Vertragsbestandteil zu sehender - Zinscap oder -floor fließt ebenfalls in den zu meldenden Zinssatz ein.

Formel zur Ermittlung des annualisierten vereinbarten Zinssatzes auf das Jahr umgerechnet:




wobei unter

x.............der annualisierte vereinbarte Jahreszinssatz,

rag.........der zwischen dem Berichtspflichtigen und dem privaten Haushalt oder dem nichtfinanziellen Unternehmen für eine Einlage oder einen Kredit vereinbarte jährliche Nominalzinssatz, bei dem die Zinskapitalisierung in regelmäßigen Abständen innerhalb eines Jahres erfolgen, und

n..........die Anzahl der Zinskapitalisierungsperioden pro Jahr, d.h. „1“ für jährliche Zahlungen, „2“ für halbjährliche Zahlungen, „4“ für vierteljährliche Zahlungen und „12“ für monatliche Zahlungen,

zu verstehen ist.


Bei Staffelzinsprodukten (Einlagen oder Kredite mit sinkenden oder steigenden Staffelzinsen, bei denen der Zinssatz für die gesamte Laufzeit zum Abschlusszeitpunkt feststeht) ist der zu meldende Zinssatz als das geometrische Mittel der Faktoren „1+Zinssatz“ zu berechnen. Auch sonstige Zinsbonuszahlungen, die bei Abschluss/Neuverhandlung eines Einlagen bzw. Kreditproduktes vereinbart werden und die zum Abschlusszeitpunkt feststehen müssen über die gesamte Laufzeit berücksichtigt werden (siehe auch Beispiele zur Ermittlung des annualisierten vereinbarten Jahreszinssatzes).

Englische Codebezeichnung: "Annualised agreed rate"

DA

direkte Ab-/Zuschreibung

Hierbei handelt es sich um eine auf die Meldeperiode bezogene Veränderungsgröße. Eine Abschreibung wird nach dem tatsächlichen Ausfall eines Teiles oder der gesamten Forderung durchgeführt. Diese Wertart ist unabhängig davon zu befüllen, ob zuvor eine Wertberichtigung gebildet wurde oder nicht. Somit bleibt die Forderung nicht in den Büchern als offen stehen und gilt für statistische Zwecke als nicht-transaktionsbedingte Veränderung (NTV). Eine Zuschreibung erfolgt, wenn die erfolgte Abschreibung wieder rückgängig gemacht wird und die Forderung wieder in die Bücher genommen wird. Abschreibungen sind mit negativem und Zuschreibungen mit positivem Vorzeichen zu versehen.

Darüber hinaus sind unter dieser Wertart (für bankenstatistische Zwecke) nicht-transaktionsbedingte Veränderungen aufgrund von Marktwertänderungen zu melden, welche bei Sachkonten auftreten können (z.B. Goldkursschwankungen, bilanziell erfasste Wertänderung von Immobilien, usw.). Auch in diesem Fall kann die Wertart positive wie auch negative Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Direct write-offs/write-ups"

jkAB

jahreskumulierte Abschreibung

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Abschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ", wobei jahreskumulierte Zuschreibungen in einer eigenen Wertart behandelt werden. Diese Wertart setzt sich aus solchen Abschreibungen zusammen, die durch Auflösung von Wertberichtigungen entstehen, und solchen ohne vorherige Bildung von Wertberichtigungen. Die Wertart ist daher stets negativ.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-offs"

jkABNP

jahreskumulierte Abschreibung in Zusammenhang mit NPL-Abflüssen

Gültig ab 31.12.2022:

Hierbei handelt es sich um auf Jahresbasis kumulierte Abschreibungen (jahreskumulierte Abschreibung (jkAB), die für Zwecke des FinRep F24.01 einem bestimmten NPL-Abfluss-Ereignis zugeordnet werden. Siehe "Darstellung von Zu- und Abflüssen von NPL".

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-offs in context with NPL-outflows"

jkZU

jahreskumulierte Zuschreibung

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Zuschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ", wobei jahreskumulierte Abschreibungen in einer eigenen Wertart behandelt werden. Die Wertart ist daher stets >=0.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-ups"

kDA

kumulierte Abschreibungen

Hierbei handelt es sich um die über die komplette Laufzeit eines Geschäftsfalls kumulierte Abschreibung im Sinne des ersten Absatzes der Wertart " direkte Ab-/Zuschreibung (DA) ". Der Betrag ist, um Zuschreibungen zu reduzieren.

Diese Wertart ist mit positivem Vorzeichen anzuliefern!

Englische Codebezeichnung: "Accumulated write-offs"

jkAEWB

jahreskumulierte Auflösung von Einzelwertberichtigungen

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten " Einzelwertberichtigung gesamt (EWBG) " aufgrund von Abschreibungen. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der Wertberichtigungen (EWB, PEWB) zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of individually assessed allowances"

jkAPWB

jahreskumulierte Auflösung von Pauschalwertberichtigungen

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten Pauschalwertberichtigungen aufgrund von Abschreibungen von Forderungen, die pauschal wertberichtigt waren. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der " Pauschalwertberichtigungen (PWB) " zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

In dieser Wertart sind auch jene Werte zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of collectively assessed allowances"

jkABWB

jahreskumulierte Auflösung von Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Auflösung von gebildeten " Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) aufgrund von Abschreibungen von Forderungen, die pauschal wertberichtigt gem. § 57 Abs. 1 BWG waren. Hierunter sind Rückgänge beim kumulierten Betrag der " Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) " zu verstehen, die durch „Abschreibungen“ entstanden sind, die während der Berichtsperiode erfolgten, weil die zugehörigen Schuldtitel für nicht eintreibbar angesehen wurden. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (AB) " und ist stets negativ. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten (IFRS und NGAAP) im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated decomposition of assessed allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkAOWB

jahreskumulierte Abschreibung ohne Wertberichtigung

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte direkte Abschreibung, die ohne vorangegangene Bildung von Wertberichtigungen durchgeführt wurde. Diese Wertart ist ein hievon-Betrag zu der Wertart " jahreskumulierte Abschreibung (jkAB) " und lässt sich als Differenz von jkAB und ( jkAEWB + jkAPWB + jkABWB ) berechnen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated write-off without assessed allowance"

EWB

Einzelwertberichtigung

Ist die (kumulierte) Wertminderung einer Einzelforderung in Folge der individuellen Beurteilung des Ausfallsrisikos (Kreditrisikos) dieser Forderung. Ihr Vorzeichen ist stets positiv. Wertminderungen, die gem. verwendeten Rechnungslegungsstandard aufgrund von Marktänderungen durchgeführt werden (z.B. bei Anwendung des Niederstwertprinzips bei Wertpapieren des Umlaufvermögens), sind hier nicht anzugeben. 

Sofern der Wert gemäß dem Rechnungslegungsstandard IFRS 9 vorliegt, so ist die Art der Wertminderung des Instruments stets "Stufe 3". Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " einzuordnen.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Einzelwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances, individually assessed"

PEWB

pauschale Einzelwertberichtigung

Ist die (kumulierte) pauschale Wertminderung von Geschäftsfällen in Bezug auf das Kreditrisiko, bei denen einzeln eine Wertminderung eingetreten ist und bezüglich derer sich das Institut für die Anwendung eines statistischen Ansatzes (Portfoliobasis) entscheidet. Diese Einzelwertberichtigungen sind auf Basis der berechneten pauschalen Wertminderung wieder dem einzelnen dahinter liegenden Geschäftsfall zuzuordnen. Hier sind keinesfalls pauschale Wertberichtigungen einzutragen, die ganz generell für bestimmte Portfolios/Gruppen gebildet werden, beispielsweise (i) für eine ganze Region oder (ii) auf Basis des Expected Loss. Diese sind unter " Pauschalwertberichtigungen (PWB) " zu melden, auch wenn sie Einzelfällen per aliquoter Aufteilung zugeordnet werden können. Ihr Vorzeichen ist stets positiv (siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS).

Sofern der Wert gemäß dem Rechnungslegungsstandard IFRS 9 vorliegt, so ist die Art der Wertminderung des Instruments stets "Stufe 3". Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " einzuordnen.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_pauschale_Einzelwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances, collectively assessed"

EWBG

Einzelwertberichtigung gesamt

Berechnung des Wertes mit XEN_Einzelwertberichtigungen_Gesamt.

Englische Codebezeichnung: "Specific allowances"

PWB

Pauschalwertberichtigung

Hierunter sind (kumulierte) pauschale Wertberichtigungen in Bezug auf das Kreditrisiko, die nicht auf Einzelfälle zurückzuführen sind und die den Brutto-Buchwert (Bilanzwert) verringern, gemeint. Darunter sind pauschale Wertberichtigungen aufgrund eines vorgegebenen Kriteriums (Region, Expected Loss, etc.) zu verstehen. Für Meldezwecke sind diese einzelnen Geschäftsfällen zuzuordnen, aber keinesfalls unter " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu melden.

Sofern ein Vermögenswert "subject to impairment" ist und der Mandant die UGB-Methodik zur Ermittlung der Wertberichtigungen anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code), so ist hier der Wert 0 zu sourcen, sofern keine Wertberichtigungen (weder Pauschal (PWB) noch Einzel (EWB oder PEWB)) gebildet wurden.

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Pauschalwertberichtigung.

Englische Codebezeichnung: "General allowances other than allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

BWB

Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG

Hierunter sind Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG zu verstehen, die den Brutto-Buchwert (Bilanzwert) verringern. Für Meldezwecke sind diese einzelnen Geschäftsfällen zuzuordnen, aber von der " pauschalen Einzelwertberichtigung (PEWB) " und der " Pauschalwertberichtigung (PWB) " zu unterscheiden.

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_BWG.

Englische Codebezeichnung: "General allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

PBWB

Pauschalwertberichtigungen und Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG 

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Bei der kumulierten " Pauschalwertberichtigungen und Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (PBWB) " handelt es sich um die Summe aus " Pauschalwertberichtigung (PWB) " und " Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) ".

für die formale Ableitung siehe XEN_Wertberichtigung_pauschal

Englische Codebezeichnung: "General allowances"

WBGES

kumulierte Wertberichtigung gesamt

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart.

gültig bis 31.05.2022:

Bei der " kumulierten Wertberichtigung gesamt (WBGES) " handelt es sich um die Summe aus " Einzelwertberichtigung gesamt (EWBG) ", " Pauschalwertberichtigung (PWB) " und " Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (BWB) ". Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten im Datenmodell relevant.

gültig ab 30.06.2022:

Bei der "kumulierten Wertberichtigung gesamt (WBGES) " handelt es sich um die Summe aller Wertberichtigungen (on-balance) von WB_Wertberichtigungen. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep-Inhalten im Datenmodell relevant.

für die formale Ableitung siehe XEN_Wertberichtigung_gesamt.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated impairment amount"

WBI1

Wertberichtigung in Stufe 1 (IFRS 9) - kollektiv bewertet

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über 12 Monate angewendet wird. Diese Wertart ist nur für kollektiv bewertete Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_1_kollektiv.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 1 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI2

Wertberichtigung in Stufe 2 (IFRS 9) - kollektiv bewertet

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über die Laufzeit angewendet wird. Diese Wertart ist nur für kollektiv bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_2_kollektiv.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 2 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI1I

Wertberichtigung in Stufe 1 (IFRS 9) - individuell bewertet

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über 12 Monate angewendet wird. Diese Wertart ist nur für individuell bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9 ) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_1_individuell.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 1 (IFRS 9) - individually assessed"

WBI2I

Wertberichtigung in Stufe 2 (IFRS 9) - individuell bewertet

Zu verwenden, wenn keine Wertminderung des Instruments vorliegt und gemäß IFRS auf das Instrument eine Verlustberichtigung gleich einem erwarteten Kreditausfall über die Laufzeit angewendet wird. Diese Wertart ist nur für individuell bewertete (siehe Abschnitt 5.5. International Financial Reporting Standards 9 ) Wertberichtigungen zu verwenden.

Siehe Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Wertberichtigung_Stufe_2_individuell.

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 2 (IFRS 9) - individually assessed"

WBI3P

Wertberichtigung in Stufe 3 (IFRS 9) - Pauschale Einzelwertberichtigung

Zu verwenden, wenn das Instrument ausfallgefährdet ist und dafür eine Pauschalwertberichtigung durch Zusammenfassung mit anderen Instrumenten erfolgt, die ähnliche Merkmale von Ausfallrisiken aufweisen.

Hierbei handelt es sich um ein abgeleitetes Attribut! Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu sourcen!

für die formale Ableitung siehe XEN_WB_Stufe3_Pauschalwertberichtigung

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 3 (IFRS 9) - collectively assessed"

WBI3E

Wertberichtigung in Stufe 3 (IFRS 9) - Einzelwertberichtigung

Zu verwenden, wenn das Instrument ausfallgefährdet ist und dafür eine Einzelwertberichtigung wegen Wertminderung erfolgt.

Hierbei handelt es sich um ein abgeleitetes Attribut! Sämtliche Wertminderungen nach IFRS 9 in "Stufe 3" sind entweder als " Einzelwertberichtigung (EWB) " oder als " pauschale Einzelwertberichtigung (PEWB) " zu sourcen!

für die formale Ableitung siehe XEN_WB_Stufe3_Einzelwertberichtigung

Englische Codebezeichnung: "Impairment in Stage 3 (IFRS 9) - individually assessed"

jkEWBG

jahreskumulierte Einzelwertberichtigung gesamt

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Einzelwertberichtigung, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Einzelwertberichtigungen (jkAEWB) " aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen (bzw. den Wert "0", falls es zu keiner Wertberichtigung gekommen ist).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated specific allowances"

jkPWB

jahreskumulierte Pauschalwertberichtigung gesamt

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Pauschalwertberichtigung, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Pauschalwertberichtigungen (jkAPWB) " aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen.

In dieser Wertart sind auch jene Werte zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated general allowances other than allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkBWB

jahreskumulierte Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG gesamt

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Wertberichtigung gem. § 57 Abs. 1 BWG, wobei die " jahreskumulierte Auflösung von Wertberichtigungen gem. § 57 Abs. 1 BWG (jkABWB) aufgrund von Abschreibungen nicht zu berücksichtigen ist. Diese Wertart kann positive (bei Erhöhung einer "Wertberichtigung") oder negative (bei Verminderung einer "Wertberichtigung") Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated general allowances according to § 57 Abs. 1 BWG"

jkUEWB

jahreskumulierte Übertragung einer Einzelwertberichtigung

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Änderung der Einzelwertberichtigung aufgrund von Übertragungen in eine bzw. von einer Pauschalwertberichtigung. Diese Wertart kann somit positive oder negative Werte annehmen.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated transfer of specific allowances"

jkUPWB

jahreskumulierte Übertragung einer Pauschalwertberichtigung

Es handelt sich hierbei um die auf Jahresbasis kumulierte Änderung der Pauschalwertberichtigung aufgrund von Übertragungen in eine bzw. von einer Einzelwertberichtigung. Diese Wertart kann somit positive oder negative Werte annehmen.

In dieser Wertart sind auch jene Änderungen zu erfassen, die sich auf Wertberichtigungen auf in Stufe 1 und 2 gem. IFRS 9 beziehen, sofern der Mandant IFRS 9 impairment rules im UGB Einzelabschluss anwendet (siehe MA12_Methode_Ermittlung_Wertberichtigungen_Code).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated transfer of general allowances"

MWA

kumulierte negative marktrisikoinduzierte Wertanpassungen

Hierunter sind Wertanpassungen auf gehaltene Wertpapiere zu verstehen, die sich seit der Anschaffung aus dem Marktrisiko ergeben. Diese Wertanpassungen sind nicht als Wertberichtigungen zu verstehen, sondern müssen bereits im Brutto-Buchwert berücksichtigt sein. Da nach UGB keine Zuschreibungen über Anschaffungskosten hinaus erlaubt sind, muss dieser Wert stets kleiner oder gleich 0 sein.

Englische Codebezeichnung: "Market-risk induced negative value adjustments"

KA

in aktueller Periode angekaufter Kredit (Einzelkredit)

Berechnung des Wertes mit XEN_Wert_Forderungsankauf_in_aktueller_Periode. Der Wert ist stets >=0. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (trade receivables, trade loans) werden auch als Kredite („loans“) gesehen, daher sind diese Geschäfte unter "Kredit" subsumiert.

Englische Codebezeichnung: "Purchased receivables (individual credit) in current period"

KV

in aktueller Periode verkaufter Kredit (Einzelkredit)

Berechnung des Wertes mit XEN_Wert_Forderungsverkauf_in_aktueller_Periode. Der Wert ist stets >=0.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (trade receivables, trade loans) werden auch als Kredite („loans“) gesehen, daher sind diese Geschäfte unter "Kredit" subsumiert.

Englische Codebezeichnung: "Sold receivables (individual credit) in current period"

EM

Emission

Unter Emission ist der im abgelaufenen Berichtsmonat tatsächlich emittierte Betrag - das sind alle erfolgten Neuemissionen - pro Wertpapier anzuführen, unabhängig davon ob das Wertpapiere zum Ultimo noch in den Büchern ist oder bereits wieder getilgt wurde. Hierunter fallen auch die Zinsen einer Periode, die aus einem Disagio (bei Tilgungskurs > Emissionskurs) entstehen (siehe " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) ", beispielsweise bei Nullkuponanleihen oder "deep discount bonds". Diese "zinsbedingten Emissionen" sind als Differenz zwischen Tilgungskurs und Emissionskurs zu verstehen und sind auch kumuliert in den " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " enthalten. Ansonsten sind Stückzinsen nicht enthalten.

Ist die Meldewährung Euro, so sind für die Meldung die Beträge - auch bei stücknotierten Wertpapieren - in Euro anzugeben.

Englische Codebezeichnung: "Issuance"

TI

Tilgung

Unter Tilgung ist der im abgelaufenen Berichtsmonat tatsächlich getilgte (rückbezahlte Betrag exkl. Kuponzahlungen) Betrag pro Wertpapier ohne negative Vorzeichen anzuführen. Hierunter fallen auch die negativen Zinsen einer Periode, die aus einem Agio(bei Tilgungskurs < Emissionskurs) entstehen (siehe " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " . Diese "zinsbedingten Tilgungen" sind als Differenz zwischen Tilgungskurs und Emissionskurs zu verstehen und sind auch kumuliert (mit negativem Vorzeichen) in den " Zinsabgrenzungen Haben aus Agio/Disagio (Kundensicht) (ZHKA) " enthalten. Ansonsten sind Stückzinsen nicht enthalten.

Englische Codebezeichnung: "Amortisation"

RT

Kapital-Restlaufzeit-Wert

Bei Krediten und Wertpapieren (abgesehen von Aktien und Investmentzertifikaten) ist hier der Wert der Rate aus einem Tilgungsplan zu verstehen. Bei Einlagen ist dies der entsprechende Wert in einer Verweildauertabelle. Ist kein Tilgungsplan bzw. keine Verweildauertabelle vorhanden, so entspricht der Wert dem "Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen". Die Summe der Kapital-Restlaufzeit-Werte zum Meldestichtag ergibt somit immer den "Netto-Buchwert exkl. Zinsabgrenzungen".

Englische Codebezeichnung: "Remaining time to maturity value"

NG

Neugeschäft

Gemäß Verordnung (EU) Nr. 1072/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Statistik über die von monetären Finanzinstituten angewandten Zinssätze für Einlagen und Kredite gegenüber privaten Haushalten und nichtfinanziellen Kapitalgesellschaften (EZB/2013/34). gilt 

Neugeschäft ist definiert als alle zwischen dem Kunden und dem Melder im abgelaufenen Berichtsmonat neu getroffenen Vereinbarungen.

Unter Neuvereinbarungen fallen

  • alle Verträge, Bedingungen und Modalitäten, die erstmals den Zinssatz einer Einlage oder eines Kredits festlegen, und
  • alle neu verhandelten Vereinbarungen in Bezug auf bestehende Einlagen und Kredite.

Prolongationen bestehender Einlagen- und Kreditverträge, die automatisch erfolgen, d.h. ohne aktive Mitwirkung des Kunden und keine Neuverhandlung der Bedingungen und Modalitäten des Vertrages einschließlich des Zinssatzes erfordern, gelten nicht als Neugeschäft. Nicht als Neugeschäft gelten somit automatische Zinsanpassungen, die infolge der Änderung des entsprechenden Referenzzinssatzes (EURIBOR etc.) aufgrund einer Zinsanpassungsklausel im zugrunde liegenden Vertrag erfolgen.

Konvertierungen von Fremdwährungskrediten in EUR-Kredite (und umgekehrt) gelten nur dann als Neugeschäft, wenn beide Vertragsparteien dem Währungswechsel zustimmen müssen. Werden beim Abschluss des Fremdwährungskredites die Voraussetzungen für eine Konvertierung in einen EUR-Kredit getroffen und erfolgt die Konvertierung bei Erreichen eines vordefinierten Ereignisses, so liegt kein Neugeschäft vor.

Im Falle von täglich fälligen Einlagen, Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist, revolvierenden Krediten und Überziehungskrediten sowie verzinsten Kreditkartenkrediten zählt der gesamte Bestand (Buchwert) zum jeweiligen Meldestichtag zum Neugeschäft.

Neugeschäfte sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neugeschäfte wird definiert in XEN_Neugeschaeft.

Englische Codebezeichnung: "New business"

NV

Neukreditvergabe

Unter Neukreditvergabe werden alle erstmals vergebenen Kredite sowie Kreditaufstockungen bzw. Rahmenerhöhungen verstanden. Bei revolvierenden Krediten und Kreditkartenkrediten sind dies neu eingeräumte Rahmen.

Neukreditvergaben sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neukreditvergaben wird definiert in XEN_Neukreditvergabe.

Englische Codebezeichnung: "New lending"

NVR

Neukreditvergabe gem. FMA

Unter Neukreditvergabe gemäß FMA versteht man alle zwischen der meldenden Bank und dem privaten Haushalt in der abgelaufenen Periode neu getroffenen Kreditvereinbarungen. Darunter fallen sämtliche Kredite und Darlehen, die an private Haushalte vergeben wurden. 

Neu eingeräumte Kreditrahmen (verbindliche Kreditzusagen), Erhöhungen bestehender Kreditrahmen, Neuverhandlungen und Überziehungen sind ebenfalls zu melden.

Neukreditvergaben sind stets >=0. Die Ableitung des Wertes für Neukreditvergaben gem. Risikoausweis wird in XEN_Neukreditvergabe_gem_FMA definiert. Siehe auch FMA-Mindeststandards zum Risikomanagement und zur Vergabe von Fremdwährungskrediten und Krediten mit Tilgungsträgern.

Englische Codebezeichnung: "New lending according to FMA"

KEZ

kapitalgewichteter Effektivzinssatz (Neugeschäft)

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch Effektivzinssatz). Die für das Neugeschäft pro Geschäftsfall vorhandenen Effektivzinssätze (Wertart: EZ) werden mit dem Neugeschäft-Kapital (Wertart: NG) gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted effective annual interest rate (new business)"

KAJB

kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz (ausstehender Nominalwert)

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für den ausstehenden Nominalwert pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem ausstehenden Nominalwert (ausgenommen notleidende Kredite, Kredite nach Umschuldungen, unverzinste Kreditkartenkredite) gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (carrying amount)"

KAJNG

kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz (Neugeschäft)

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für das Neugeschäft pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem Neugeschäft-Kapital gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (new business)"

KAJNV

kapitalgewichteter annualisierter Jahreszinssatz (Neukreditvergabe)

Ist nur für (aggregierte) Smart Cubes relevant (siehe auch annualisiert vereinbarter Jahreszinssatz). Die für die Neukreditvergabe pro Geschäftsfall vorhandenen, annualisiert vereinbarten Jahreszinssätze werden mit dem Kapital der Neukreditvergabe gewichtet in den Smart Cube aggregiert. Die Verdichtung (Kapitalgewichtung) wird definiert in XVD_Kapitalgewichteter_Durchschnittszinssatz.

Englische Codebezeichnung: "Capital-weighted annualised rate (new lending)"

REK

Reklassifikation

Reklassifikationen beziehen sich auf Änderungen des Datenbestandes gegenüber dem Vormonat, welche nicht durch Transaktionen, Wechselkursveränderungen, Abschreibungen oder Preiseffekte ausgelöst wurden. Sie heben sich immer gegenseitig auf und sind daher stets negativ für die alte und positiv für die neue Kategorie. Darunter fallen:

  • Technische Umstellungen, welche eine Auswirkung auf den Gesamtbestand haben und Verschiebungen (z.B. bei der Zuordnung zu Laufzeitenbändern, oder Kreditverwendungszweck) mit sich bringen 
  • Stammdatenseitige Klassifikationsänderungen von Kunden (z.B. VGR-Sektor-, Länderwechsel) --> ist für (aggregierte) Smart Cubes relevant

Weitere Informationen zur Reklassifikationen finden Sie unter: Darstellung von Reklassifikationen im Datenmodell.

Englische Codebezeichnung: "Reclassification"

RV

Rückkauf von Verbriefungen innerhalb der Periode
Englische Codebezeichnung: "Repurchase of securitisation within the period"

UKRP

Unwiderruflicher Kreditrahmen in Prozent

Anteil des "Kommunizierten Gesamtrahmen (KGR)" in Prozent, der unwiderruflich ist, d.h. nicht durch einseitige Erklärung der Bank zurückgenommen werden kann (siehe Definition der Wertart "Unwiderruflicher Kreditrahmen (UKR)".

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

UKR

unwiderruflicher Kreditrahmen

Rahmen, der nicht durch einseitige Erklärung der Bank zurückgenommen werden kann. (Eine Kreditkündigung durch die Bank bleibt jedoch weiterhin durch vertragliche oder gesetzliche Regeln möglich). Der unwiderrufliche Kreditrahmen ist eine Hievon-Wertart zu " nicht-ausgenutzter Rahmen (NAR) ", d.h. in diesem Wert sind ausschließlich Nicht-Ausnützungen darzustellen.

Wird ermittelt durch XEN_Unwiderruflicher_Kreditrahmen.

Englische Codebezeichnung: "Irrevocable credit line"

BEL

anrechenbarer Wert der Sicherheit

Dieser Wert ist der maximal anrechenbare Wert der - einem Geschäftsfall bzw. einem Geschäftsfallexposure zugewiesenen – (Teil)Sicherheit (inkl. erhaltene Garantien) gem. Zerlegungsansatz (CoRep, FinRep, LEP, intern); wird auch häufig als Belehn- oder Belehnungswert bezeichnet. Dieser Wert bezieht sich somit auch auf Sicherheiten, die zu Kreditrisikominderung von außerbilanziellen Exposures verwendet werden.

Für den Zerlegungsansatz "CoRep" ist der anrechenbare Sicherheitenwert jener Teil eines Exposures, für welchen ein privilegierter LGD oder ein vermindertes Risikogewicht zur Anwendung kommt.

Für den Zerlegungsansatz "Internes Risikomanagement" gilt Folgendes: Wenn der nicht ausgenützte Rahmen nicht als eigener Geschäftsfall angelegt ist, dann bezieht sich dieser Wert sowohl auf die bilanzielle als auch auf die außerbilanzielle Komponente des Geschäftsfalles. Im Unterschied zu BBEL kann dieser Wert auch eine Überbesicherung beinhalten und wird im Falle von bilanziellen Forderungen nicht beim Nettobuchwert abgeschnitten.

Für den Zerlegungsansatz "FinRep" gilt im Fall von Garantien, die als Sicherheit zu einem oder zu mehreren Geschäftsfällen hinterlegt sind, dass die Summe der anrechenbaren Werte der Sicherheit dem maximaler Betrag entspricht, den der Garant zahlen müsste, wenn die Garantie schlagend würde.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Siehe auch Darstellung kreditrisikominderndes Netting (CoRep)

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection"

BBEL

bilanzieller anrechenbarer Wert der Sicherheit

Der " bilanzielle anrechenbare Wert der Sicherheit (BBEL) " stellt jenen Teil des " anrechenbaren Werts der Sicherheit (BEL) " dar, welcher sich auf den bilanziellen Teil von Geschäften bezieht. Im Gegensatz zum " anrechenbaren Wert der Sicherheit (BEL) " enthält der " bilanziell anrechenbare Wert der Sicherheit (BBEL) " nicht den anteiligen Wert von Sicherheiten (inkl. erhaltenen Garantien), welcher sich auf "außerbilanzielle" Forderungen bezieht (beispielsweise auf den " nicht-ausgenützten Rahmen (NAR) " oder auf gegebene Garantien). Er kann somit gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). nie größer sein als der Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen. Für außerbilanzielle Geschäfte ist der BBEL immer 0.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection for on-balance sheet items"

ABEL

anrechenbarer Wert der Sicherheit für außerbilanzielle Geschäfte

Der " anrechenbare Wert der Sicherheit für außerbilanzielle Geschäfte" stellt jenen Teil des " anrechenbaren Werts der Sicherheit (BEL) " dar, welcher sich auf außerbilanziell darzustellende Geschäfte bezieht. Im Gegensatz zum " anrechenbaren Wert der Sicherheit (BEL) " enthält dieser Wert nur den anteiligen Wert von Sicherheiten (inkl. erhaltenen Garantien), welcher sich auf "außerbilanzielle" Forderungen bezieht (beispielsweise auf den " nicht-ausgenützten Rahmen (NAR) " oder auf gegebene Garantien) . Er kann somit gem. Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). nie größer sein als der nicht-ausgenützte Rahmen bzw. die Nominale im Falle von gegebenen Garantien.

Siehe auch Darstellung von Sicherheiten

Englische Codebezeichnung: "Eligible value of protection for off-balance sheet items"

BELCRR

CRR Beleihungswert

Der CRR - "Beleihungswert" ist jener Wert einer Immobilie, der bei einer vorsichtigen Bewertung ihrer künftigen Marktgängigkeit unter Berücksichtigung ihrer langfristigen dauerhaften Eigenschaften, der normalen und örtlichen Marktbedingungen, der derzeitigen Nutzung sowie angemessener Alternativnutzungen bestimmt wird (gem. CRR Art 4., Abs. 1, Ziffer 74).

Englische Codebezeichnung: "CRR mortgage lending value"

KAEBZ

kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 2.69. Es handelt sich dabei um die kumulierten Änderungen seit Erwerb der Forderung oder Entstehung der Verbindlichkeit. Sie können entweder positiv (bei einer insgesamten "Wertsteigerung" seit Erwerb) oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated changes in fair value due to credit risk"

KAEBZNP

kumulierte negative Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken für notleidende Geschäfte

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Die Wertart stellt die "kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" dar, sofern sie 1) negativ sind und 2) non-performing Exposures betreffen.

für die formale Ableitung siehe XEN_KAEBZNP.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated negative changes in fair value due to credit risk on non-performing exposures"

RUECK

Rückstellung für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien

Es handelt sich um die in der Bilanz auf der Passivseite dargestellten (kumulierten) Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien.

Diese Wertart ist auf Geschäftsfall-Ebene darzustellen - entweder am jeweiligen Kredit-Geschäftsfall bezogen auf den nicht-ausgenutzten Rahmen oder am Außerbilanziellen Geschäftsfall (GF00_Geschaeftsfallkategorie_Code = "P").

gültig bis 31.05.2022: Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten sind entweder hier (falls das Kreditderivate die Eigenschaften einer Finanzgarantie hat) oder (falls es als Derivat gesehen wird) mittels der Wertart " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " darzustellen.

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_RUECK. Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten (die in FinRep als Finanzgarantien gelten) sind immer als Rückstellung in WB_Wertberichtigungen zu erfassen und damit hier enthalten.

Englische Codebezeichnung: "Provisions for commitments given and guarantees"

KAE

kumulierte Wertberichtigungen, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Die " kumulierten Wertberichtigungen, kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAE) " setzen sich aus " Wertberichtigungen (WBGES) " und (zu subtrahierenden) negativen "kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" zusammen. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist stets positiv.

für die formale Ableitung siehe XEN_kum_WB_AE_PR.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated impairment, accumulated changes in fair value due to credit risk and provisions"

RUEDER

Rückstellungen für Derivate

Es handelt sich um die in der Bilanz auf der Passivseite dargestellten (kumulierten) Drohverlustr ückstellungen aus Derivatgeschäften.

gültig bis 31.05.2022: Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten sind entweder hier oder mittels der Wertart " Rückstellung für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien (RUECK) " darzustellen.

gültig ab 30.06.2022: Rückstellungen für Garantien in Form von begebenen Kreditderivaten (die in FinRep als Finanzgarantien gelten) sind jedenfalls immer als Rückstellung in WB_Wertberichtigungen zu erfassen.

Derivate sind nur als "Nicht in der Bilanz (NIB)" darzustellen, sofern der Buchwert (BW) = 0 ist (und sie demnach nicht in die Bilanz eingehen) und keine Drohverlustrückstellung gebildet wurde. Im Falle einer vorhandenen Rückstellung (Wertart RUEDER) muss die Bilanzseite mit "Passiv in der Bilanz (PAS)" gesourct werden. Die Zinsabgrenzungen von Derivaten werden unabhängig von der Bilanzposition in FinRep bzw. VERA übergeleitet.

Englische Codebezeichnung: "Provisions for derivatives"

GBOZ

gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung

Dieser Betrag richtet sich grundsätzlich nach ESAEG §7 (1) Z5.

  • Im Falle einer vorhandenen Mitglieder-Geschäftsfall-Beziehung (siehe GB01_Beziehungsart_Code) ist der gedeckte Betrag nur für die zerlegten Fälle (GF112_Zerlegung_Underlying_Kennzeichen = WAHR) anzuliefern. Die zerlegten Geschäftsfälle sind somit auch mit GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen = WAHR zu belegen. Laut ESAEG §11 (1) ist der Betrag aliquot dem einzelnen Einleger anzurechnen, sofern es keine davon abweichende, besondere Regelung gibt. Unter den Voraussetzungen des § 2 Abs. 1 Z 1-3 Sparvereinverordnung (BGBl II 2015/62) kann die Identifizierung der Mitglieder von Sparvereinen abweichend von § 95 Abs. 1 BWG anhand einer dem Kreditinstitut auszufolgenden Liste mit Namen, Geburtsdaten und Adresse der Mitglieder erfolgen.
    Anmerkung: Ist bei einem Gemeinschaftskonto, beispielsweise bei einem Sparverein oder einem Treuhandkonto für mehrere Treugeber, die Aufteilung auf die dahinterliegenden Mitglieder anfänglich nicht möglich, ist die gesamte Summe des Gemeinschaftskontos als gedeckt anzugeben (sofern es sich um erstattungsfähige Einlagen handelt).
  • Zeitlich begrenzt gedeckte Beträge gemäß § 12 ESAEG sind hier nicht zu berücksichtigen, da diese für die Zwecke des 3. Hauptstücks des ESAEG nicht als gedeckte Einlagen gelten.
  • Dieser Betrag beinhaltet gem. ESAEG §13 (1) auch etwaige Zinsabgrenzungen. Somit muss die Ungleichung (GBOZ+GBOZD) < (ONA+ZH) immer erfüllt sein.
  • Weiters ist bei der Ermittlung der gedeckten Einlage pro Einleger ESAEG §11 (4) zu berücksichtigen.
  • Gebühren werden analog zu "ausstehender Nominalwert (ONA)" behandelt.

Englische Codebezeichnung: "Covered amount with the exclusion of temporary high balances"

GBOZD

gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung nach ausländischem Recht

Dieser Betrag entspricht der Wertart "GBOZ" für Einlagen, die ausländischem Recht unterliegen; d.h. es handelt sich um Einlagen, die gemäß § 85 Abs. 1 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). vom Bail-in ausgeschlossen sind, allerdings nicht gem. ESAEG §7 (1) Z5 gedeckt sind.

Englische Codebezeichnung: "Covered amount governed by the law of a third country with the exclusion of temporary high balances"

NGB

nicht gedeckter, nicht besicherter Betrag

Unter die nicht gedeckten, nicht besicherten Beträge fällt jener Teilbetrag von Einlagen, auf den das Instrument der Gläubigerbeteiligung gemäß § 86 BaSAG anwendbar ist. Somit wird hier von jenen Einlagen, für die GKA06_Glaeubigerbeteiligung_beruecksichtigungsfaehig_Kennzeichen = WAHR gilt, der ausstehende Nominalwert inklusive Zinsabgrenzungen abzüglich gedeckter Beträge sowie abzüglich besicherter Beträge hinterlegt.

Einlagen, die aufgrund von § 86 Abs 2 nicht bail-in fähig sind, sind daher unter dieser Wertart daher nicht zu berücksichtigen.

Zeitlich begrenzt gedeckte Beträge gem. § 12 ESAEG fallen nicht unter den Begriff der gedeckten Einlagen im Sinne des BaSAG, daher sind sie in dieser Wertart enthalten (es sei denn, sie sind gem. § 86(2) des BaSAG vom Bail-In ausgeschlossen).

Wird ermittelt durch XEN_Nicht_gedeckter_Betrag.

Englische Codebezeichnung: "Amount, not covered and not collateralized"

GBVS

gedeckter Betrag durch vertragliches System

Hier sind Beträge darzustellen, die durch vertragliche Systeme gedeckt sind, die nicht als Einlagensicherungssysteme amtlich anerkannt sind, siehe Richtlinie 2014/49/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. April 2014 über Einlagensicherungssysteme Artikel 1 (3) a.

Insbesondere sind diese Beträge grundsätzlich disjunkt mit den in den Wertarten " gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung (GBOZ) " und " gedeckter Betrag ohne zeitliche Begrenzung nach drittstaatlichem Recht (GBOZD) " dargestellten Beträgen.

HBV

Höhe der Besicherung der Verbindlichkeit

Dieser Wert gibt die Höhe der Besicherung durch Vermögenswerte oder entgegengenommene Sicherheiten einer Verbindlichkeit an.

Wird ermittelt durch XEN_Hoehe_Besicherung_Verbindlichkeit.

AGE

Anzahl gedeckter Einleger

Diese Wertart bezieht sich auf einen Mandanten und gibt die Anzahl der gedeckten Einleger - als jener Einleger, die beim Mandaten gedeckte Einlagen besitzen - an (siehe XEN_Anzahl_gedeckter_Einleger).

Englische Codebezeichnung: "Number of covered depositors"

BAB

belasteter Anteil

Diese Wertart ist auf GBW_Geschaeftsfall_Sachkonto_Sicherheiten_Beziehung_Wert für die Beziehungsarten " Belastung (BE) ", " Leihe (LE) " sowie " Pensionsgeschäft echt (PE) " anzuliefern und entspricht dem Anteil, zu dem das Objekt belastet wird. Das belastete Objekt ist entweder direkt in AI_Geschaeftsfall_IDAI_Sicherheiten_ID oder AI_Sachkonto_ID abgelegt oder wird indirekt über die AI_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool_ID mit der Belastung verbunden.

Es ist zu unterscheiden, ob es sich bei dem belasteten Objekt um einen Vermögenswert oder um eine erhaltene Sicherheit/ein einbehaltenes oder selbst gehaltenes Wertpapier, das nicht in der Bilanz geführt wird, handelt:

  • Im Fall von Vermögenswerten bezieht sich der "belastete Anteil (BAB) auf den "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)" des Vermögenswerts in Prozent.
  • Sofern es sich bei dem belasteten Objekt nicht um einen Vermögenswert, sondern um ein Geschäft handelt, das nicht in der Bilanz geführt wird, so bezieht sich der belastete Anteil auf den "Marktwert (MW)".

In Summe müssen diese Werte pro AI_Geschaeftsfall_IDAI_Sicherheiten_IDAI_Sachkonto_IDAI_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool_ID kleiner oder gleich dem Wert 100 sein.

Für weitere Details siehe die Beschreibung der Beziehungsarten "Pensionsgeschäft echt (PE)", "Leihe (LE)" und "Belastung (BE)" sowie die Darstellung von Belastungen.

Englische Codebezeichnung: "Encumbered ratio"

AAB

aufrechenbarer Anteil des Buchwerts der Forderung

Diese Wertart ist auf GBW_Geschaeftsfall_Sachkonto_Sicherheiten_Beziehung_Wert Beziehungsart " Aufrechnung (AU) " anzuliefern und entspricht dem Anteil des " Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW) " der Forderung (AI_Geschaeftsfall_ID) in Prozent, der auf die Verbindlichkeit (AI_Geschaeftsfall_ID2) anrechenbar ist wird, in Prozent.

In Summe müssen diese Werte pro AI_Geschaeftsfall_ID kleiner oder gleich dem Wert 100 sein.

Englische Codebezeichnung: "Encumbered ratio of carrying amount of the asset"

AS1

Anteil des Geschäftsfalls in IFRS-Stage 1

Diese Wertart gibt an, zu welchem Anteil (bezogen auf die "Nominale (NN)" bzw. auf "Stück (STK)") in Prozent sich der Geschäftsfall in IFRS-Stage 1 befindet. 

Für Wertpapiere, die in mehreren Tranchen zugekauft werden, ist es möglich, dass sich ein Geschäftsfall sowohl in Stage 1 als auch in Stage 2 befindet, in diesem Fall ist hier der Anteil des Geschäfts, das sich in Stage 1 befindet, in Prozent darzustellen (entsprechend der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
).

Ist ein Geschäftsfall gänzlich dem Stage 1, Stage 2 oder Stage 3 zuzuordnen, so ist dieser Wert leer zu lassen. Diese Wertart ist genau dann zu befüllen, sofern sich ein gehaltenes Wertpapier in Stage 1 und Stage 2 befindet.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Anteil_in_Stage_1.

TVS1

Transfer von IFRS9-Stage 1

gültig ab 30.06.2022:

Die Wertart bildet im Rahmen von FinRep einen Transfer von on- oder off-balance Exposures von IFRS 9 Stage 1 auf eine andere Stage ab.

Hierbei handelt es sich um eine abgeleitete Wertart, die auf WBW_Wertberichtigungen_Wert abgelegt wird und deren Höhe per XEN_Transfer_von_Stage_1 ermittelt wird.

TVS2

Transfer von IFRS9-Stage 2

gültig ab 30.06.2022:

Die Wertart bildet im Rahmen von FinRep einen Transfer von on- oder off-balance Exposures von IFRS 9 Stage 2 auf eine andere Stage ab.

Hierbei handelt es sich um eine abgeleitete Wertart, die auf WBW_Wertberichtigungen_Wert abgelegt wird und deren Höhe per XEN_Transfer_von_Stage_2 ermittelt wird.

TVS3

Transfer von IFRS9-Stage 3

gültig ab 30.06.2022:

Die Wertart bildet im Rahmen von FinRep einen Transfer von on- oder off-balance Exposures von IFRS 9 Stage 3 auf eine andere Stage ab.

Hierbei handelt es sich um eine abgeleitete Wertart, die auf WBW_Wertberichtigungen_Wert abgelegt wird und deren Höhe per XEN_Transfer_von_Stage_3 ermittelt wird.

BBWp

Brutto-Buchwert in Prozent

gültig ab 30.06.2022:

Diese Wertart ist nur für Datensätze auf WB_Wertberichtigungen mit WB01_Wertberichtigungs_Art_Code gleich "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 1 (WBS1)", "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 2 (WBS2)" oder "Wertberichtigung IFRS 9 Stage 3 (WBS3) und WB02_OnBalance_Kennzeichen == WAHR auf WBW_Wertberichtigungen_Wert zu sourcen und gibt an, wieviel Prozent des "Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW)" (entsprechend der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
) sich in der betreffenden Stage gem. IFRS 9 befindet.

Englische Codebezeichnung: "Gross carrying amount percentage"

GO

Schuldner-Gesamtobligo

Hierbei handelt es sich um das Gesamtobligo einer Einheit bezüglich der für ZKR meldepflichtigen Geschäftsfälle. Der Wert wird als Kriterium für die Auslösung der Meldepflicht benötigt.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Gesamtobligo.

Englische Codebezeichnung: "Total commitment amount of the debtor"

BZ

beizulegender Zeitwert 

Der Preis, der im Zuge eines geordneten Geschäftsvorfalls unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag beim Verkauf eines Vermögenswerts erhalten würde.

Englische Codebezeichnung: "Fair value"

AS 

anderer Wert der Sicherheit

Anderer Wert der Sicherheit. Nur zu verwenden, falls der Wert der Sicherheit nicht in als " Nominale (NN) " oder " beizulegender Zeitwert (BZ) " kategorisiert werden kann.

Englische Codebezeichnung: "Other protection value"

UR

ursprünglicher Risikopositionswert vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren

Ursprünglicher Risikopositionswert vor Anwendung von Umrechnungsfaktoren gemäß CoRep - Own Funds. Entspricht Werten der Spalte 010 des Templates C.07 (SA) bzw. Spalte 020 des Templates C08.1 (IRB); siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).

Bei der Ermittlung des Gegenparteiausfallrisikos ist - falls nach Teil 3 Titel II Kapitel 6 vorgegangen wird - hier der Methodenwert gemäß Art. 273 bis 294 CRR heranzuziehen. Dieser entspricht in diesen Fällen dem Risikopositionswert.

Englische Codebezeichnung: "Original Exposure Pre Conversion Factors value"

RP

Risikopositionswert

Der zu meldende Risikopositionswert (RP) auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 110 des Templates C08.01 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach dem Ansatz „S“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 060 des Templates C10.01 Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „SIRBA“, „SIRBAS“, „SSA“, „SSAS“, „SSAR“, „SSASR“, „SERBA“, „SERBAS“, „SIAA“ oder „SOTHER“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 170 des Templates C13.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Für den Fall, dass ein Einzelexposure einen Risikopositionswert gemäß Art. 111 CRR besitzt, dieses aber aufgrund der Bestimmung des Art. 50(b) des Anhang II der DelVO 680/2014 nicht zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 200 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beitrüge, würde die Bestimmung des Art. 50(b) des Anhang II der DelVO 680/2014 nicht existieren.

Englische Codebezeichnung: „Exposure value“

RWAVK

risikogewichteter Positionsbetrag vor Anwendung des KMU-Faktors

Risikogewichteter Positionsbetrag vor Anwendung des KMU-Faktors gemäß CoRep - Own Funds, siehe (für Standardansatz) Artikel 113 (1) bis (5) und (für IRB-Ansatz) Artikel 153 (1) und (3) bzw. Artikel 154 (1) der CRR.

Falls am entsprechenden (IRB-)Exposure kein Risikogewicht vorhanden ist, ist dieser Wert zu sourcen. Andernfalls wird der Wert durch XEN_Risikogewichteteter_Positionsbetrag_vor_KMU ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Risk weighted exposure amount"

RWA

risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors

Der zu meldende „Risikogewichteter Positionsbetrag nach Anwendung des KMU-Faktors (RWA)“ auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 260 des Templates C08.01 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach dem Ansatz „S“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 220 des Templates C07.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 080 des Templates C10.01 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „SIRBA“, „SIRBAS“, „SSA“, „SSAS“, „SSAR“, „SSASR“, „SERBA“, „SERBAS“, „SIAA“ oder „SOTHER“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 450 des Templates C13.00 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

Englische Codebezeichnung: „Risk weighted exposure amount after SME-supporting factor“

RW

Risikogewicht

Risikogewicht gem. CoRep - Own Funds

Englische Codebezeichnung: "Risk weight"

EL

erwarteter Verlust

Der zu meldende „Erwartete Verlustbetrag“ (EL) auf Exposure-ID Ebene (siehe SC_Exposure_ID) ist vom für das gemeldete Exposure verwendeten Ansatz zur Berechnung des Eigenmittelerfordernisses SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code abhängig. 

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „A“ oder „F“ berechnet,

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 280 des Templates C10.01 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

  • Wird das Mindesteigenmittelerfordernis nach den Ansätzen „P“, „M“, „X“ oder „E“ berechnet:

ist jener Wert zu melden, mit dem das gemeldete Einzelexposure zum Ausweis in Spalte 090 des Templates C10.01 gemäß Anhang I der DelVO 680/2014 beiträgt.

Englische Codebezeichnung: „Expected loss“

LGD

Loss given default

LGDA

LGD in Zeiten eines Wirtschaftsabschwungs

Verlustquote bei Ausfall (LGD) gem. CoRep - Own Funds für Exposures im IRB-Ansatz (siehe Attribut GE00_Ansatz_Eigenmittelberechnung_Code). Siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). bzw. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Artikel 181(1)(b).

Englische Codebezeichnung: "Loss given default in times of economic downturns"

LGDN

LGD in Zeiten wirtschaftlicher Normalität

Verlustquote bei Ausfall (LGD) gem. CoRep - Own Funds für Exposures im IRB-Ansatz (siehe Attribut GE00_Ansatz_Eigenmittelberechnung_Code). Siehe Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). bzw. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) Artikel 181(1)(a).

Englische Codebezeichnung: "Loss given default in times of economic normality"

WAL

Weighted Average Life

Das Weighted Average Life gibt an, in wie vielen Jahren das eingesetzte Kapital im Durchschnitt zurückbezahlt werden wird.
Die Berechnung erfolgt quartalsweise gemäß folgender Formel:

P........... Nennwert

Pi.......... Rückzahlung zum Zeitpunkt i

t i ........... Zeit in Jahren bis zum Zeitpunkt i

Für die zukünftigen Rückzahlungen Pi sind erwartete Werte gemäß dem Tilgungsplan und den erwarteten vorzeitigen Rückzahlungen und/oder Verlusten anzuwenden.

Diese Wertart wird mittels XEN_Weighted_Average_Life ermittelt.

Englische Codebezeichnung: "Weighted Average Life"

ATP

Attachment Point

Nur für Verbriefungstranchen anzugeben: Größe der Verluste (in Prozent), die im Portfolio auftreten müssen, damit die betreffende Tranche den ersten Verlust erleidet.

Als Mindestanforderung gilt eine jährliche Ermittlung für Investment-Grade, im Non-Investment-Grade Bereich auch unterjährig. Kommt es zum Downgrade von Investment- auf Non-Investment-Grade, so ist eine Neuberechnung zur Meldung am nächstfolgenden Meldetermin erforderlich.

Englische Codebezeichnung: "Attachment Point"

DTP

Detachment Point

Nur für Verbriefungstranchen anzugeben: Größe der Verluste (in Prozent), die im Portfolio auftreten müssen, damit die Tranche einen Totalverlust erleidet.

Als Mindestanforderung gilt eine jährliche Ermittlung für Investment-Grade, im Non-Investment-Grade Bereich auch unterjährig. Kommt es zum Downgrade von Investment- auf Non-Investment-Grade, so ist eine Neuberechnung zur Meldung am nächstfolgenden Meldetermin erforderlich.

Englische Codebezeichnung: "Detachment Point"

PD

Ausfallwahrscheinlichkeit

Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default – PD) zur Einschätzung der Bonität eines Schuldners (eigene Schätzung des Instituts unter Anwendung des IRB-Ansatzes, siehe insbesondere Artikel 143 der CRR), siehe Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR).

Liegt ein Ausfall vor, ist die Ausfallwahrscheinlichkeit mit „100,0000“ (entspricht 100%) zu befüllen. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der Ausfallwahrscheinlichkeit steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Rating-Attribute (siehe Spezifikation der Rating-Attribute).

Die Befüllung dieser Wertart hat jedenfalls bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, bei denen aufgrund des Aufsichtsrechts die Ermittlung der Ausfallswahrscheinlichkeit des Instruments bzw. der Vertragspartner und der exposure-zugeordneten Einheiten verpflichtend ist, zu erfolgen. Bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, die im STA bewertet werden, bzw. bei Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Finanzinstituts, welche auf der Ebene des Vertragspartners bzw. der exposure-zugeordneten Einheit oder auf der Ebene des Instruments den STA anwenden und zur Beurteilung der Kreditnehmerbonität ein institutsinternes Ratingsystem heranziehen, durch welches dem Vertragspartner bzw. der exposure-zugeordneten Einheit oder dem Instrument eine Ausfallwahrscheinlichkeit zugeordnet wird, ist diese Wertart zu melden.

Im Folgenden werden die Meldeerfordernisse für die Ausfallwahrscheinlichkeit für die unterschiedlichen Konstellationen von Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen und dem zugehörigen Ansatz (siehe Attribut SC_Ansatz_zur_Berechnung_des_Kapitals_fuer_Aufsichtszwecke_Code) beschrieben, wobei die Meldung der Ausfallwahrscheinlichkeit in Analogie zum Attribut SC_Ratingsystem_intern erfolgt.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung mit regulatorisch erforderlicher PD-Bestimmung

Die Ausfallwahrscheinlichkeit ist für Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Kreditinstituts, die im IRB bewertet werden, analog zum Attribut SC_Ratingsystem_intern zu melden.

Bei Spezialfinanzierungen im IRB gemäß Artikel 147 Abs. 8 CRR (SL-Modelle) ist diese Wertart auf der Ebene des Instruments nicht anwendbar.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung ohne regulatorisch erforderliche PD-Bestimmung

Für den Fall, dass

a) das Mindesteigenmittelerfordernis für das Kreditrisiko eines Kreditnehmers auf Basis des STA ermittelt wurde und

b) das zugrundeliegende Ratingsystem für die Zwecke der Berechnung des internen Risikomanagements den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern bzw. der exposure-zugeordneten Einheiten oder auf der Ebene des Instruments eine Ausfallwahrscheinlichkeit zuordnet, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 Abs. 1 CRR abbildet,

ist diese Wertart zu befüllen. Daraus folgt, dass das meldepflichtige CRR-Kreditinstitute auch für STA-Ratingsysteme, die den Vertragspartnern einer Bonitätsstufe (siehe SC_Bonitaetsklasse_intern) eindeutige (und auf dem Ausfallsereignis nach CRR basierende), aber nicht notwendigerweise idente, Ausfallwahrscheinlichkeiten zuweisen, diese obligatorisch melden.

Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehung eines CRR-Finanzinstituts

Diese Wertart ist für Kreditgeber-Kreditnehmer-Beziehungen eines CRR-Finanzinstituts analog zu den Bestimmungen des Attributs SC_Ratingsystem_intern zu melden.

Englische Codebezeichnung: "Probability of Default"

ALTER

Alter

Alter des Kreditnehmers

Wird ermittelt durch XEN_Alter

Englische Codebezeichnung: "Debtor's age"

UN

ursprünglich eingeräumter Rahmen

Die maximale Kreditrisikoposition der beobachteten Einheit zum Datum des Vertragsabschlusses des Instruments ohne Berücksichtigung vorhandener Besicherungen oder anderer Bonitätsverbesserungen. Der Betrag des Gesamtengagements zum Datum des Vertragsabschlusses wird während des Genehmigungsverfahrens ermittelt und hat den Zweck, den Betrag des Kreditrisikos einer beobachteten Einheit für das relevante Instrument auf einen bestimmten Vertragspartner zu beschränken.

Der Wert hat über die gesamte Laufzeit stabil zu bleiben. Im Falle von Mehrzweckrahmen ist der ursprünglich eingeräumte Rahmen komplett bei jenem revolvierenden Kredit zu zeigen, das diesen Mehrzweckrahmen repräsentiert.

Englische Codebezeichnung: "Commitment amount at inception"

RUE

Rückstände

Ausstehender Gesamtbetrag von Kapital, Zinsen und Gebühren, der überfällig ist.
Dieser Wert kann den Wert des "ausstehenden Nominalwerts (ONA)" nicht übersteigen.

Englische Codebezeichnung: "Arrears"

UEB

übertragener Betrag

Im Fall einer Kreditübertragung (Verkauf) ist hier der übertragene Teilbetrag des aktuell ausstehenden Nominalbetrags des Geschäfts zu melden. Im Unterschied zum Forderungskaufbetrag handelt es hier nicht um den Transaktionspreis, sondern um einen hievon-Betrag des ausstehenden Nominalbetrags. Daher muss dieser Betrag immer kleiner oder gleich dem ausstehenden Nominalbetrag sein.

Wird ermittelt durch XEN_Uebertragener_Betrag.

Englische Codebezeichnung: "Transferred amount"

MSH

Betrag der Verbindlichkeiten mit mitschuldnerischer Haftung

Dieser Betrag bezieht sich im Fall von Krediten an Schuldnergruppen (Solidarkrediten) auf die einzelnen Schuldner des Instruments. Pro Schuldner ist auf KRW_Kundenrollen_Wert jener Teilbetrag des ausstehenden Nominalwert zu hinterlegen, für den der Schuldner in Bezug auf den vorliegenden Solidarkredit haftet.

Englische Codebezeichnung: "Joint liability amount"

KAEVK

Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken vor dem Kauf

Die Differenz zwischen dem ausstehenden Nennbetrag und dem Kaufpreis des Instruments zum Zeitpunkt des Kaufs. Dieser Betrag ist für angekaufte Kredite relevant, die aufgrund einer Verschlechterung des Kreditrisikos zu einem Betrag erworben wurden, der geringer ist als der ausstehende Betrag. Der Wert errechnet sich aus dem Nominalbetrag zum Zeitpunkt des Kaufes abzüglich des Kaufpreises (ohne Berücksichtigung von Abschreibungen, die bis zum Datum des Kredit-Ankaufs durchgeführt wurden). Dieser Wert ist, falls vorhanden, stets positiv.

Englische Codebezeichnung: "Fair value changes due to changes in credit risk before purchase"

kRUEF

kumulierte Rückflüsse seit dem Ausfall

Der seit dem Tag des Ausfalls (siehe EM52_Ausfallstatus_Datum bzw. GF150_Ausfallstatus_Datum) wiedererlangte Gesamtbetrag. Dieser Betrag bezieht sich nur auf den aktuellen Ausfall des Geschäftsfalls (sofern die Ausfalldefinition nach Art. 178 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) auf die einzelne Risikoposition angewandt wird) bzw. den aktuellen Ausfall des Schuldners (sofern die Ausfalldefinition auf den Schuldner angewandt wird).

Kosten, die durch die Wiedererlangung der Beträge entstehen, sind hier abzuziehen.

Englische Codebezeichnung: "Cumulative recoveries since Default"

UWSI

ursprünglicher Wert der Sicherheit

Der beizulegende Zeitwert der Sicherheit zu dem Zeitpunkt, zu dem sie ursprünglich als Kreditbesicherung bestellt wurde.

Englische Codebezeichnung: "Original protection value"

WSI

Wert der Sicherheit

Der Wert der Sicherheit. Wird ermittelt durch XEN_Art_des_Wertes_der_Sicherheit.

Anmerkung: Für den Wert der Sicherheit gilt, dass dessen Datum nicht vor dem Datum des ursprünglichen Wertes der Sicherheit liegen darf.

Englische Codebezeichnung: "Protection value"

VAD

vorrangige Ansprüche Dritter

Der Maximalbetrag vorhandener vorrangiger Pfandrechte Dritter gegenüber der Sicherheit, d.h. von Gläubigern, die nicht Teil des Unternehmens sind, zu dem der betrachtete Mandant gehört. Die Wertart wird

Dieser Wert bezieht sich nur auf die Sicherheit, deren AI_Sicherheiten_ID am Datensatz hinterlegt ist, und nicht auf weitere Sicherheiten des Geschäftsfalls.

Englische Codebezeichnung: "Third party priority claims against the protection"

ZIO

Zinsobergrenze

(Vertraglich vereinbarte) Obergrenze für den in Rechnung gestellten Zinssatz. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate cap"

ZIU

Zinsuntergrenze

(Vertraglich vereinbarte) Untergrenze für den in Rechnung gestellten Zinssatz. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate floor"

ZIM

Zinsspanne/Marge

Marge oder Spanne (ausgedrückt in Prozent), die zum Referenzsatz für die Berechnung des Zinssatzes in Basispunkten hinzuaddiert wird. Für Details siehe AnaCredit Manual Part II – Datasets and data attributes (als Teil des AnaCredit Reporting Manual) vom 31. Mai 2019.

Englische Codebezeichnung: "Interest rate spread/margin"

MA

maßgeblicher Anteil
Der maßgebliche Anteil gibt die Beteiligung eines Kreditnehmers an einem Solidarkredit in Prozent an. Dieser wird in der Berechnung des Kreditrisikoausweises angewandt und mittels XEN_massgeblicher_Anteil ermittelt. Dieser Wert ist auf der Ebene der KR_Kundenrollen zu setzen.

jVPD

volumensgewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit (Rechtsträger iSd Art. 1(5) der AnaCredit-Verordnung)
Die volumensgewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit für Rechtsträger iSd Art. 1(5) der AnaCredit-Verordnung gibt den Quotienten aus dem gewichteten maßgeblichen Volumen (= maßgeblicher Anteil * Outstanding nominal amount) und der Summe aller gerateten maßgeblichen Volumina an. Diese wird in der Berechnung des Kreditrisikoausweises angewandt und mittels XEN_Volumensgewichtete_PD_Rechtstraeger ermittelt. Dieser Wert ist auf der Ebene der KR_Kundenrollen zu setzen.

nVPD

volumensgewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit (natürliche Personen)

Die volumensgewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit für natürliche Personen gibt den Quotienten aus dem gewichteten maßgeblichen Volumen (= maßgeblicher Anteil * Outstanding nominal amount) und der Summe aller gerateten maßgeblichen Volumina an. Diese wird in der Berechnung des Kreditrisikoausweises angewandt und mittels XEN_Volumensgewichtete_PD_natuerliche_Person ermittelt. Dieser Wert ist auf der Ebene der KR_Kundenrollen zu setzen.

IGBEL

gedeckelter anrechenbarer Wert der Sicherheit (internes Risikomanagement)
Der gedeckelte anrechenbarer Wert der Sicherheit für Sicherheiten nach internem Risikomanagement Zerlegungsansatz ist das Minimum aus ausstehendem Nominalwert und der Summe aller anrechenbaren Werte solcher Sicherheiten eines Geschäftsfalls. Dieser wird für den Kreditrisikoausweis mittels XEN_gedeckelter_anrechenbarer_Wert_der_Sicherheit_internes_Risikomanagement berechnet. Der Wert ist auf der Ebene des GF_Geschaeftsfalls zu setzen.

CGBEL

gedeckelter anrechenbarer Wert der Sicherheit (CoRep)
Der gedeckelte anrechenbarer Wert der Sicherheit für Sicherheiten nach CoRep Zerlegungsansatz ist das Minimum aus ausstehendem Nominalwert und der Summe aller anrechenbaren Werte solcher Sicherheiten eines Geschäftsfalls. Dieser wird für den Kreditrisikoausweis mittels XEN_gedeckelter_anrechenbarer_Wert_der_Sicherheit_CoRep berechnet. Der Wert ist auf der Ebene des GF_Geschaeftsfalls zu setzen.

PDU

PD-Untergrenze

Für den Fall, dass den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern und Exposure-zugeordneten Einheiten bzw. Instrumenten vom Melder eine Untergrenze jener PD zugeordnet wird, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 CRR abbildet, ist diese Wertart entsprechend zu übermitteln. Diese Wertart bildet die Untergrenze eines unten geschlossenen Intervalls und ist im Wertebereich [0,100) anzugeben. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der PD-Untergrenze steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Attribute der RS-Meldung (siehe Spezifikation der Ratingsystem-Meldung).

Beispiel: 2,3456 (entspricht 2,3456%)

PDO

PD-Obergrenze

Für den Fall, dass den der Bonitätsklasse zugeordneten Kreditnehmern und Exposure-zugeordneten Einheiten bzw. Instrumenten vom Melder eine Obergrenze jener PD zugeordnet wird, die die Wahrscheinlichkeit des Eintritts eines Ausfallsereignisses nach Artikel 178 bzw. Artikel 127 CRR abbildet, ist diese Wertart entsprechend zu übermitteln. Diese Wertart bildet die Obergrenze eines oben offenen Intervalls und ist im Wertebereich (0,100] anzugeben. Diese Wertart ist aufgerundet auf 4 Nachkommastellen genau zu sourcen.

Die Meldung der PD-Obergrenze steht in engem Zusammenhang mit der Meldung der anderen Attribute der RS-Meldung (siehe Spezifikation der Ratingsystem-Meldung).

Beispiel: 5,1234 (entspricht 5,1234%)

AFAK

Anteil des Finanzierungsbeitrags (anderer Konzerneinheiten)

Dieser Wert gibt den Anteil an, zu dem eine Verbindlichkeit des Instituts direkte oder indirekte Finanzierungsbeiträge, die gem. §100 (2) 3 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). beinhaltet. Diese Beträge sind jeweils in den Eigenmittel und den MREL-fähigen Verbindlichkeiten nicht enthalten.

Dieser Anteil bezieht sich auf den "ausstehenden Nominalwert (ONA)".

Anlieferung: Diese Wertart ist für nicht-Wertpapiere auf Ebene des GF_Geschaeftsfall und für Wertpapiere auf Ebene GI_Geschaeftsfall_Investor zu sourcen.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

FAK

Finanzierungsbeitrag (anderer Konzerneinheiten)

Dieser Betrag beinhaltet direkte oder indirekte Finanzierungsbeiträge an Verbindlichkeiten des Instituts, die gem. §100 (2) 3 Bundesgesetz über die Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz - BaSAG). im Mindestbetrag der Eigenmittel und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten gem. Abs. 1 nicht dann enthalten sein dürfen.

Diese Wertart ist als hievon der Wertart "Ausstehender Nominalwert" zu verstehen und ist bei der Allokation der Werte im Template Z 02.00 des Resolution Planning relevant.

CET1

CET1-anrechenbarer Anteil

Dieser Anteil multipliziert mit dem "Buchwert (BW)" entspricht somit der Summe jener Werte, mit dem das Instrument als "Eingezahlte Kapitalinstrumente" in C 01.00, r040 bzw. als "Agio" in C 01.00 r060 einfließt (s. Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).).

Anlieferung: Diese Wertart ist auf Ebene des GF_Geschaeftsfall zu sourcen und zusätzlich auf Ebene jedes bekannten Investors auf GI_Geschaeftsfall_Investor zu liefern, siehe auch Modellierung von Wertpapieremissionen

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

AT1

AT1-anrechenbarer Anteil

Betrag mit dem Emission zum zusätzlichen Kernkapital (Additional Tier 1) gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) anrechenbar ist.

Dieser Anteil multipliziert mit dem "Buchwert (BW)" entspricht somit jenem Wert, mit dem das Instrument als "Paid up capital instrument" in C 01.00, r550 einfließt (s. Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).).

Anlieferung:

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

T2

T2-anrechenbarer Anteil

Betrag mit dem Emission zum Ergänzungskapital (Tier 2) gem. Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) anrechenbar ist. Dieser Anteil multipliziert mit dem "Buchwert (BW)" entspricht somit jenem Wert, mit dem das Instrument als "Paid up capital instrument" in C 01.00, r770 einfließt (s. Anhang II Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR).).

Anlieferung:

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

MREL

MREL-anrechenbarer Anteil

Anteil zu dem die Verbindlichkeit MREL-anrechenbar ist, siehe Artikel 45b Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

Anlieferung

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

IMREL

Intern MREL-anrechenbarer Anteil

Anteil zu dem die Verbindlichkeit intern MREL-anrechenbar ist, siehe Artikel 45f Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

Anlieferung:

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

MRELB

MREL-anrechenbarer Betrag

Diese Wertart wird mittels XEN_Resolution_Planning ermittelt.

Wert, mit dem die Verbindlichkeit (auf Ebene des Investors) MREL-anrechenbar ist, siehe Art. 45b Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG und Art.

72a ff Verordnung (EU) 2019/876 des europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der Verordnung (EU) Nr. 648/2012

Es ist zu beachten, dass der Eigenmittel-anrechenbare Anteil einer Verbindlichkeit hier nicht zu berücksichtigen ist; d.h. die Wertarten "CET1-anrechenbarer Betrag", "AT1-anrechenbarer Betrag", "T2-anrechenbarer Betrag" und "MREL-anrechenbarer Betrag" sind immer disjunkt. 

Für Einlagen (insbesondere zwecks Darstellung in VERA A1c) gilt Folgendes:

  • Einlagen von natürlichen Personen (im Sinne von EM53_Rechtstraeger_Kennzeichen = FALSCH) und KMU (im Sinne von EM47_SME_gem_CRR_Kennzeichen = WAHR) fallen unabhängig von der Restlaufzeit unter die Kategorie der nicht MREL-fähigen Einlagen, da für sie eine Vorzugsstellung in der nationalen Insolvenzrangfolge besteht.
  • Bei allen anderen Einlegern hängt die Zuordnung der Einlage (MREL-fähig oder nicht MREL-fähig) von der Restlaufzeit der Verbindlichkeit ab (s. § 100 Abs. 2 Z 4 BaSAG). Nicht MREL-fähig sind demnach alle Einlagen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Laut BASAG §100 (2) sind Verweildauern bei der Restlaufzeit nicht zu berücksichtigen.
  • Für eine grafische Darstellung der Untergliederung von Einlagen siehe GF138_VERA_A1c_relevant_Kennzeichen.

IMRELB

Intern MREL-anrechenbarer Betrag

Diese Wertart wird mittels XEN_Resolution_Planning ermittelt.

Wert, mit dem die Verbindlichkeit (auf Ebene des Investors) MREL-anrechenbar ist, siehe Art. 45f Richtlinie (EU) 2019/879 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019zur Änderung der Richtlinie 2014/59/EU in Bezug auf die Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazität von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und der Richtlinie 98/26/EG.

Im Gegensatz zur Wertart "MREL-anrechenbarer Betrag" ist diese Wertart nicht disjunkt mit den Wertarten "CET1-anrechenbarer Betrag", "AT1-anrechenbarer Betrag" und "T2-anrechenbarer Betrag", d.h. sofern beispielsweise ein AT1-anrechenbares Instrument auch intern MREL-anrechenbar ist, so ist der entsprechende Betrag sowohl in der Wertart "AT1-anrechenbarer Betrag" als auch in "Intern MREL-anrechenbarer Betrag (IMRELB)".

 MRELAI

Berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten von anderen Instituten

Mittels dieser Wertart werden Positionen in berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten von anderen Instituten dargestellt, siehe Artikel 72h Verordnung (EU) 2019/876 des europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2019 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 in Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das Gegenparteiausfallrisiko, das Marktrisiko, Risikopositionen gegenüber zentralen Gegenparteien, Risikopositionen gegenüber Organismen für gemeinsame Anlagen, Großkredite, Melde- und Offenlegungspflichten und der Verordnung (EU) Nr. 648/2012. Dieser Betrag ist einerseits für Emissionen von/Forderungen gegenüber G-SIIs, die für den Schuldner TLAC-fähig sind, jedoch auch für Emissionen von/Forderungen gegenüber anderen Instituten, insbesondere O-SIIs zu befüllen, sofern die Forderungen MREL-fähig sind.

Somit ist dieser Wert grundsätzlich auf der Aktivseite zu sourcen!

Für das Sourcing des Werts sind die in Artikel 72 (h) beschriebenen Grundsätze zu beachten, d.h.

  • sofern das gehaltene Wertpapier gleichzeitig geshortet wurde, so ist mit der Short-Position zu netten (wenn der Fälligkeitstermin der Short-Position entweder dem Fälligkeitstermin der Long-Position entspricht oder danach ist; oder wenn die Restlaufzeit der Verkaufsposition mindestens ein Jahr; zudem müssen die Kauf- und die Verkaufsposition beide im Handelsbuch oder beide im Anlagebuch gehalten werden).
  • Im Fall von gehaltenen Indexpapieren ist ein Lookthrough auf die zugrunde liegenden Risikopositionen in den entsprechenden Indizes durchzuführen. Sofern der Index ein Wertpapier eines fremden Instituts enthält, so ist dieser Betrag innerhalb der Zerlegung darzustellen.
    Anm.: In diesem Fall ist der Wert MRELAI nicht nochmals (redundant) am Indexpapier darzustellen. 

RUEL

Der Emission zugeordnete Rücklagen

In dieser Wertart sind für eigene begebene Eigenkapitalinstrumenten die (anteiligen) Rücklagen des Unternehmens für die Emission darzustellen, s. auch Guidance on the Liability Data Report (s. Abschnitt zu T01.00, r0511).

"Rücklagen" ist hier im Sinne der Gruppe Rücklagen zu verstehen und umfasst u.a. gesetzliche und satzungsmäßige Rücklagen, Gewinn- und Verlustvortrag, etc.

In Summe mit dem "Buchwert (BW)" ergibt dieser Wert somit den anteiligen Anspruch der Emission auf das gesamte bilanzielle Eigenkapital.

Der anteilige Wert des Agio (siehe Definition im entsprechenden Sachkonto) ist in dieser Wertart nicht zu berücksichtigen, da der Betrag bereits im Buchwert des Eigenkapitalinstruments enthalten ist.

Diese Wertart wird auf Ebene des GF_Geschaeftsfall bzw. SK_Sachkonto (für Genossenschaftsanteile) befüllt.

BELQ

Beleihungsquote

Die Beleihungsquote misst den Grad der Absicherung der Summe der an einen Kreditnehmer vergebenen Kredite beim meldenden KI mit Verwendungszweck Wohnraumschaffung und Erhalt, indem sie dieser Summe die Summe der entsprechenden Sicherheiten gegenüberstellt. Es erfolgt somit eine Gesamtbetrachtung pro Kreditnehmer.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf den gesamten Bestand an Wohnimmobilienfinanzierungen eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung (insbesondere des Template 02.01) möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Beleihungsquote.

LEVQ

Leveragequote

Diese Kennzahl, welche pro vergebenem Neukredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum berechnet wird, setzt den Neukredit in Verhältnis zu der Summe der Marktwerte jener Immobilien, welche zumindest teilweise als Sicherheit für den im Zähler angeführten Neukredit dienen oder zukünftig dienen sollen („hinkünftig ordnungsgemäß eingetragene Hypotheken“), sodass eine Zuweisung zur Risikopositionsklasse gemäß Art 112 lit i geboten ist oder die Immobilie gemäß Art 199 Abs 1 lit a CRR in Ansatz gebracht werden kann.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Wird ermittelt durch XEN_Leveragequote.

EIFA

Eigenfinanzierungsanteil

Diese Kennzahl, welche pro vergebenem Neukredit für Schaffung und Erhaltung von Wohnraum berechnet wird, stellt den Anteil am Gesamtfinanzierungsbedarf für den Bau oder den Erwerb eines Wohnobjektes dar, welcher vom Kreditnehmer durch Einbringung eigener Finanzierungsmittel selbst finanziert wird (ausgedrückt als Differenz zwischen Gesamtinvestitionskosten und dem Teil der Gesamtkosten, welche der Kreditnehmer mittels Fremdkapital finanziert).

Die Gesamtinvestitionskosten (inklusive Kosten für den Erwerb eines Baugrundstücks, anfallender Nebenkosten, wie etwa Eintragungsgebühr ins Grundbuch, Notariatsgebühren udgl.) spiegelt die Gesamtkosten des Baus oder Erwerbes des Wohnobjekts wider, welche teilweise eigen- und teilweise fremdfinanziert werden. Die fremdfinanzierten Gesamtkosten beinhalten den vom meldenden Kreditinstitut vergebenen Neukredit , sowie anderes vom Kreditnehmer zum Zwecke des Erwerbs des Wohnobjekts aufgenommenes Fremdkapital (etwa wenn die Bank das Immobilienvorhaben gemeinsam mit einer anderen Bank finanziert) zusammen, soweit die Höhe dieses sonstigen Fremdkapitals dem meldenden Institut bekannt ist.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Wird ermittelt durch XEN_Eigenfinanzierungsanteil

DTI

Schuldenquote (debt-to-income)

Die Schuldenquote („debt-to-income – DTI“) stellt die Gesamtverschuldung des Kreditnehmers relativ zu seiner wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit dar. Die Gesamtverschuldung umfasst hierbei sämtliche Kreditverbindlichkeiten des Kreditnehmers zum Zeitpunkt der Kreditvergabe, jedoch keine Eventualverbindlichkeiten (Bürgschaften und Garantien des Kreditnehmers). Dieses ausstehende Gesamtobligo wird dem jährlichen Nettoeinkommen gegenübergestellt und liefert somit Erkenntnisse hinsichtlich der aggregierten Schuldentragfähigkeit.

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf die gesamte Verschuldung eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Debt_to_income.

DSTI

Schuldendienstquote (debt service-to-income)

Während bei der Schuldenquote die Solvenz des Kreditnehmers im Fokus steht, stellt die Schuldendienstquote („debt-service-to-income – DSTI“) auf die Liquidität des Kreditnehmers ab. Die DSTI Quote stellt dar, welcher Anteil der laufenden Einnahmen des Kreditnehmers in einer Periode zur Begleichung sämtlicher in dieser Periode fällig werdender Zins- und Tilgungsleistungen aufgewendet werden muss und gibt somit Aufschluss über die Liquiditätssituation des Kreditnehmers.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

Hierbei handelt es sich um eine Wertart, die grundsätzlich auf Einheitenebene abgespeichert werden könnte, da sie sich auf den gesamten Schuldendienst eines Schuldners bezieht. Sie wird jedoch auf Geschäftsfall-Ebene hinterlegt, um die Überleitungsregeln für die Immobilienfinanzierungserhebung möglichst einfach zu halten.

Wird ermittelt durch XEN_Debt_service_to_income

EK

Einkommen

Verifizierte, regelmäßige, nachhaltige Nettoeinkünfte zum Zeitpunkt der Kreditvergabe. Dies sind die jährlichen verifizierten, regelmäßigen, nachhaltigen Bruttoeinkünfte abzüglich Steuern und Sozialabgaben und zuzüglich regelmäßiger Transferleistungen (Sozialtransfers, Förderungen oder Beihilfen).

Die folgenden Klarstellungen dienen der Konkretisierung der angeführten qualitativen Begriffe in Zusammenhang mit der Einkommensdefinition. Um eine entsprechende Datenvergleichbarkeit herzustellen, sollen die drei verwendeten Begriffe „regelmäßig“, „verifiziert“ und „nachhaltig“ näher beschrieben werden:

  • Regelmäßig
    Die Feststellung des Einkommens ist auf Jahresbasis vorzunehmen. Regelmäßige Sonderzahlungen, wie das 13. und 14. Gehalt sind für die Zwecke der Meldung zu inkludieren.
  • Verifiziert
    Das Kreditinstitut hat sich zu vergewissern, dass das zum Zwecke der Meldung ansetzbare Einkommen vom Kreditnehmer tatsächlich bezogen wird. Dies bedeutet, dass das Einkommen nachweisbar und belegbar sein muss.
  • Nachhaltig
    Zum Zwecke der Meldung sind variable Vergütungskomponenten sowie sonstige schwankende Einkunftsarten entsprechend konservativ anzusetzen, um die Sicherstellung des Begriffs Nachhaltigkeit zu gewährleisten. Gegebenenfalls sind Jahresdurchschnitte unter Einbeziehung eines mehrjährigen Zeitraums anzusetzen. Es sind darüber hinaus nur jene Einkommenskomponenten als nachhaltig zu betrachten, bei denen zum Zeitpunkt der Kreditvergabe davon ausgegangen werden kann, dass sie auch zukünftig dem Kreditnehmer zufließen werden.

Die Begriffe regelmäßig, verifiziert und nachhaltig sind auch gleichermaßen für Sozialtransfers anzuwenden.

Im Fall von Schuldnergruppen ist das aggregierte Einkommen aller Solidarkreditnehmer heranzuziehen (Vorsicht, nur Einkommen jener Personen, die im Kreditvertrag stehen, und nicht sonstiger, im gemeinsamen Haushalt lebender Personen). Siehe auch Beispiele zur Ermittlung diverser Kennzahlen für die Immobilienfinanzierungserhebung

SD

Schuldendienst

Jährlicher Schuldendienst (=Zins- und Tilgungszahlungen) der Kreditnehmer zum Zeitpunkt der Kreditvergabe für bestehende Kredite sowie für neu vergebene beim meldenden Institut sowie bei sonstigen Instituten.

Unabhängig von dem tatsächlichen Tilgungsplan ist für die Berechnung des jährlichen Schuldendienstes kalkulatorisch von einer laufenden Tilgung mit über die gesamte Laufzeit konstanter Tilgungsrate auszugehen. Bei endfälligen Finanzierungen ist rechnerisch von einer laufenden Tilgung auszugehen, die auf die Laufzeit der Finanzierung gleichmäßig aufzuteilen ist (§22b Abs 2 Z 3 BWG).

Verzinsung: Unabhängig ob eine Zinsbindung vorhanden ist oder nicht, sind die zum Vergabezeitpunkt des Neukredites für bestehende Kredite bei fremden Instituten zur Anwendung kommenden Zinssätze für die Berechnung heranzuziehen.

Im Fall von Schuldnergruppen sind hier sämtliche Schuldendienste der einzelnen Mitglieder der Schuldnergruppe einzubeziehen, insbesondere auch der anteilsmäßige (nach dem Einkommen gewichtete) Schuldendienst aus Krediten, die Mitglieder der Schuldnergruppe in einer anderen Schuldnergruppen-Konstellation aufgenommen haben. Siehe auch Beispiele zur Ermittlung diverser Kennzahlen für die Immobilienfinanzierungserhebung.

GESV

Gesamtverschuldung

Das Gesamtkreditexposure des Kreditnehmers beim meldenden Institut zuzüglich der Summe des aushaftenden Nominal(rest)betrags des Kreditnehmers bei sonstigen Instituten (unabhängig von deren Rang im Insolvenzfall) zum Zeitpunkt der Kreditvergabe. Fremdverbindlichkeiten sind nach bestem Wissen und Gewissen zu eruieren; jedenfalls ist hier das Exposure (inkl. dem neu vergebenen Kredit) beim meldenden Institut umfasst. Der Kreditbegriff hält sich hierfür an die Kredit-Definition in AnaCredit, d.h. insbesondere ist hier auch Finance Leasing zu inkludieren.

Hiervon sind keine Eventualverbindlichkeiten umfasst (Garantien oder Bürgschaften). Wohnbauförderungen, welche unter gewissen Umständen nicht zurückgezahlt werden müssen, sind dann hier zu subsumieren, wenn eine Rückzahlung zum Zeitpunkt der Kreditvergabe wahrscheinlich erscheint.

Im Fall von Schuldnergruppen sind hier alle Schulden der einzelnen Mitglieder der Schuldnergruppe einzubeziehen. Sofern einzelne Mitglieder der Schuldnergruppe auch in einer anderen Solidargemeinschaft-Konstellation Kredite aufgenommen haben, so sind diese anteilsmäßig (nach dem Einkommen gewichtet) einzubeziehen. Siehe auch Beispiele zur Ermittlung diverser Kennzahlen für die Immobilienfinanzierungserhebung.

Im Fall von selbstständig Erwerbstätigen oder Freiberuflern sollen sämtliche Kredite einfließen, die der Kunde abgeschlossen hat - unabhängig davon, ob er in seiner Rolle als Verbraucher oder Nichtverbraucher gehandelt hat, da die Schuldenlast auf dem Kreditnehmer liegt, egal woher sie resultiert.

GIK

Gesamtinvestitionskosten

Diese Wertart ist für Kredite mit GFA185_Private_Wohnimmobilienfinanzierung_Kennzeichen = WAHR bei Neukreditvergabe relevant.

Die Gesamtinvestitionskosten spiegeln die Gesamtkosten des Baus oder Erwerbs des Wohnobjekts wider, welche teilweise eigen- und teilweise fremdfinanziert werden.

Die Gesamtinvestitionskosten umfassen neben den Erwerbs- oder Errichtungskosten sämtliche anfallender Nebenkosten, wie etwa Eintragungsgebühr ins Grundbuch, Notariatsgebühren udgl. Ebenso kann ein bereits eingebrachtes Grundstück in die Gesamtinvestitionskosten inkludiert werden. Auch eine eventuelle Umsatzsteuer ist hier zur inkludieren, sofern diese bei Kauf zu entrichten ist.

Der Wert ist immer in Bezugnahme zur Neukreditvergabe zu sourcen. Sofern vom Melder mehrere Kredite zur Finanzierung derselben Immobilie vergeben wurden, so sind die Gesamtinvestitionskosten entsprechend auf die Geschäftsfälle aufzuteilen. Im Fall von Rahmenerhöhungen bezieht sich der Wert nur auf die Erhöhung, nicht auf das Gesamtvolumen.

FFSI

Fremdfinanzierungen bei fremden KIs zur Finanzierung derselben Immobilie

Diese Wertart ist nur für Kredite zur Schaffung und Erhaltung von Wohnraum relevant, die eine Neukreditvergabe gem. EZB (NV) darstellen.

Sofern bei einem anderen Institut ein Kredit zur Finanzierung derselben Immobilie aufgenommen wurde, so ist der " ausstehende Nominalbetrag (ONA) " dieses Kredits hier zu hinterlegen. Insbesondere sind hier sind Wohnbauförderungsdarlehen und Bausparkassenfinanzierungen inkludiert.

Der Wert ist immer in Bezugnahme zur Neukreditvergabe zu sourcen.

Dieser Wert ist für die Ermittlung des Eigenfinanzierungsanteils relevant.

GBV

Geschuldeter Betrag - Verbindlichkeiten

Gibt den ausstehenden Nominalwert sämtlicher Verbindlichkeiten an, den der Mandant der Einheit bzw. der Gruppe verbundener Kunden (in Summe) schuldet. Hierbei handelt es sich nicht um einen Mandant- sondern einen Meldeobjekt-bezogenen Wert.

Wird ermittelt durch XEN_Geschuldeter_Betrag_Verbindlichkeiten

GBE

Geschuldeter Betrag - erhaltene Zusagen und Garantien

Gibt den Nominalwert sämtlicher erhaltener Zusagen und Garantien an, die der Mandant von der Einheit bzw. der Gruppe verbundener Kunden (in Summe) erhalten hat. Hierbei handelt es sich nicht um einen Mandant- sondern einen Meldeobjekt-bezogenen Wert.

Wird ermittelt durch XEN_Geschuldeter_Betrag_erhaltene_Zusagen_Garantien

jkFNPS

jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zu- bzw. Abflüsse des Geschäftsfalls in das Non-Performing Loans-Portfolio aufgrund eines Wechsels des Performing Status darstellt. Multiple Statuswechsel innerhalb eines Geschäftsjahres werden miteinander genettet.

Dieser Wert ist positiv im Fall eines (kumulierten) Zuflusses und negativ im Fall eines (kumulierten) Abflusses.

Wird ermittelt durch XEN_Zu_Abfluesse_notleidender_Kredite_Statuswechsel

jkZNPN

jahreskumulierte Zuflüsse der NPL, die nicht Statuswechsel-bedingt sind

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zuflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Zuflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 2.239ii und 2.329(c) (wobei wiederum statuswechselbedingte Zuflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer >=0.

gültig ab 31.12.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Zufluesse_notleidender_Kredite_ohne_Statuswechsel.

jkZNPZ

jahreskumulierte Zuflüsse der NPL durch aufgelaufene Zinsen

gültig ab 31.12.2022:

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Zufluesse_notleidender_Kredite_aufgelaufene_Zinsen.

jkZNPS

jahreskumulierte sonstige Zuflüsse der NPL

gültig ab 31.12.2022:

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die Zuflüsse in das Non-performing Portfolio darstellt, die weder aus einem Wechsel des Performing Status noch durch aufgelaufene Zinsen ("accrued interest") resultieren. Die Wertart ist für die Befüllung von FinRep F24.01 relevant. Zum Sourcing siehe "Darstellung von Zu- und Abflüssen von NPL".

Unter dieser Wertart sind auch „Zuflüsse in das Non-performing Portfolio aus sonstigen Gründen“ zu subsumieren, die keiner anderen spezifizierten Quelle für Zuflüsse zugeordnet werden können, und umfasst auch Erhöhungen des Bruttobuchwerts notleidender Risikopositionen, die auf zusätzliche während des Berichtszeitraums ausgezahlte Beträge zurückzuführen sind, die Kapitalisierung überfälliger Beträge, darunter kapitalisierte Gebühren und Aufwendungen, sowie Änderungen der Wechselkurse in Zusammenhang mit notleidenden Darlehen und Krediten, die zum Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres als notleidend eingestuft wurden und seitdem weiterhin als solche eingestuft worden sind.

jkANPN

jahreskumulierte Abflüsse der NPL, die nicht Statuswechsel-bedingt sind

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Abflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Abflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 2.239v (wobei wiederum statuswechselbedingte Abflüsse auszuschließen sind).

Abflüsse sind prinzipiell mit negativem Vorzeichen darzustellen, daher ist diese Wertart immer <=0.

gültig ab 31.12.2022: Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Abfluesse_notleidender_Kredite_ohne_Statuswechsel.

jkANPV

jahreskumulierte Abflüsse der NPL durch Klassifikation als zur Veräusserung gehalten

gültig ab 31.12.2022:

Die Wertart wird abgeleitet durch XEN_Abfluesse_notleidender_Kredite_Klassifikation_zur_Veraeusserung_gehalten.

jkANPS

jahreskumulierte sonstige Abflüsse der NPL

gültig ab 31.12.2022:

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die Abflüsse aus dem Non-performing Portfolio darstellt, die weder aus einem Wechsel des Performing Status noch durch Abschreibungen oder einer Umklassifizierung des Geschäftsfalles als "zur Veräusserung gehalten" resultieren. Die Wertart ist für die Befüllung von FinRep F24.01 relevant. Zum Sourcing siehe "Darstellung von Zu- und Abflüssen von NPL".

jkFWMS

jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei NPL, die Statuswechsel-bedingt sind

gültig ab 31.12.2022: 

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zu- bzw. Abflüsse von Wertberichtigungen bzw. kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken des Geschäftsfalls innerhalb des NPL-Portfolios aufgrund eines Wechsels des Performing Status darstellt. Multiple Statuswechsel innerhalb eines Geschäftsjahres werden miteinander genettet.

Dieser Wert ist positiv im Fall eines (kumulierten) Zuflusses und negativ im Fall eines (kumulierten) Abflusses.

Wird ermittelt durch XEN_Zu_Abfluesse_Wertminderungen_notleidender_Kredite_Statuswechsel

jkZWMN

jahreskumulierte Zuflüsse der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei NPL, die nicht Statuswechsel-bedingt sind

gültig ab 31.12.2022: 

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Zuflüsse von Wertberichtigungen bzw. kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken des Geschäftsfalls im Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Zuflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei NPL, die Statuswechsel-bedingt sind")

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 2.236 (wobei wiederum statuswechselbedingte Zuflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer >=0.

jkAWMN

jahreskumulierte Abflüsse der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei NPL, die nicht Statuswechsel-bedingt sind

gültig ab 31.12.2022: 

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte Größe, die die Abflüsse des Geschäftsfalls in das Non-performing Portfolio darstellt, die nicht aus einem Wechsel des Performing Status resultieren.

Abflüsse, die sich aus einem Statuswechsel von Performing auf Non-performing ergeben, werden im Basic-Cube errechnet und sind daher hier nicht darzustellen (siehe " jahreskumulierte Zu-/Abflüsse der NPL, die Statuswechsel-bedingt sind (jkFNPS) ")!

Siehe auch Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 2.238 (wobei wiederum statuswechselbedingte Abflüsse auszuschließen sind).

Diese Wertart ist immer <=0.

TTAB

In Tilgungsträger angesparter Betrag

Enthält den in einem Anlagemedium (Tilgungsträger) angesparten Betrag, der zur Rückzahlung der Kreditsumme vorgesehen sind. Die angesparten Beträge sind hier nur dann zu berücksichtigen, wenn die angesparten Beträge unbedingt und mit dem ausdrücklichen Zweck der Rückzahlung der Kreditsumme an vertraglich festgelegten Terminen an den Kreditgeber verpfändet wurden.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Anhang IV, Abschnitt 2, Nummer 2 (b)

Siehe auch GF26_Tilgungstraeger_Kennzeichen

ATTAB

Abschlag auf in Tilgungsträger angesparten Betrag

Enthält den entsprechenden, von der nationalen makroprudenziellen Behörde festgelegten Abschlag auf die Wertart " In Tilgungsträger angesparter Betrag (TTAB) " wird angewendet, um den mit den zugrundeliegenden Anlagen verbundenen Markt- und/oder Drittparteienrisiken Rechnung zu tragen.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Anhang IV, Abschnitt 2, Nummer 2 (b)

Derzeit ist national kein solcher Abschlag festgelegt (und ist daher mit 0% zu befüllen).

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

LTVC

Aktuelle Beleihungsquote gem. ESRB Recommendation

Die aktuelle Beleihungsquote gem. ESRB Recommendation (Current Loan-to-Value Ratio, LTV-C) bezeichnet das Verhältnis zwischen der Summe aller Kredite und Kredittranchen, die der Kreditnehmer zum Berichtstermin durch eine Immobilie besichert hat, und dem aktuellen Wert der Immobilie.

Siehe Empfehlung des europäischen Ausschusses für Systemrisiken zur Schließung von Lücken bei Immobiliendaten Abschnitt 2, Nummer 1 (1)(7).

Wird ermittelt durch XEN_aktuelle_Beleihungsquote_ESRB

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

ABILW

Wert der außerbilanziellen RisikopositionWird ermittelt durch XEN_Ausserbilanzielle_Risikoposition_Wert

WBQ

Wert der Belastungsquelle

Dieser Wert repräsentiert den Wert der Belastungsquelle aufgeteilt nach den Assets/Asset Pools/Collateral, die durch die Verbindlichkeit belastet werden.

Wird ermittelt auf Ebene GB_Geschaeftsfall_Sachkonto_Sicherheiten_Beziehung durch XEN_Wert_Belastungsquelle

BWS

Barwert (Swap)

Der Barwert (Swap) ist die Summe der Kapital- und Zinsforderungen, abgezinst durch eine wechselkursspezifische risikofreie Zinsstrukturkurve, die gemäß den für die Bestimmung einer ausreichenden Deckung geltenden Vorschriften des jeweiligen gesetzlichen Covered Bond-Regimes ermittelt wird.

VSW

Vermögenswertspezifischer Wert

Der vermögensspezifische Wert ist der ökonomische Wert des Cover Pools: Dieser kann durch einen beizulegenden Zeitwert gemäß IFRS 13, einen Marktwert, der aus den durchgeführten Transaktionen auf liquiden Märkten resultiert, oder durch einen Barwert, der zukünftige Zahlungsströme durch eine vermögensspezifische Zinskurve diskontieren würde, beschrieben werden.

MNN

Mindestdeckungsanforderung bzgl. Nominale

Betrag der Mindestdeckungsanforderung bzgl. der "Nominale (NN)" des GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool (inkl. der Derivate des Deckungsstocks mit positiven Nettomarktwerten), sofern dieser GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool einen Cover pool für ein eigenes emittiertes Covered Bond-Programm darstellt.

MBWS

Mindestdeckungsanforderung bzgl. Barwert (Swap)

Betrag der Mindestdeckungsanforderung bzgl. des "Barwert (Swap) (BWS)" des GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool (inkl. der Derivate des Deckungsstocks mit positiven Nettomarktwerten), sofern dieser GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool einen Cover pool für ein eigenes emittiertes Covered Bond-Programm darstellt.

MVSW

Mindestdeckungsanforderung bzgl. des vermögenswertspezifischen Werts

Betrag der Mindestdeckungsanforderung bzgl. der "Vermögenswertspezifischer Wert (VSW)" des GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool (inkl. der Derivate des Deckungsstocks mit positiven Nettomarktwerten), sofern dieser GP_Geschaeftsfall_Sicherheiten_Pool einen Cover pool für ein eigenes emittiertes Covered Bond-Programm darstellt.

UEJHR

Überfälligkeit in Jahren

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Überfälligkeit eines Geschäftsfalles in Jahren. Diese Wertart wird nur für GF mit GF127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen = FALSCH befüllt.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Ueberfaelligkeit_in_Jahren.

Englische Codebezeichnung: "Years past due"

NBWVA

Nettobuchwert vor Aufrechnung bei der Absicherung einer Nettoposition 

Hierbei handelt es sich um die für FinRep F11.04 c0020 benötigte Information "Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten bei der Absicherung einer Nettoposition (vor Aufrechnung)". Siehe IFRS 9.6.6.1, IFRS 9.6.6.6; Anhang V, Teil 2.147, 151.

Diese Wertart ist nur für Geschäfte zu sourcen die in einem "Fair Value Net Position Hedge" (GB04_Sicherungsbeziehung_Art_Code == "Fair Value Hedge - Nettoposition (FN)") inkludiert sind.

Englische Codebezeichnung: Carrying amount before netting of assets or liabilities included in hedge of a net position 

HAM

Sicherungsbedingte Anpassungen für Mikro-Absicherungen

Hierbei handelt es sich um die für FinRep F11.04 c0030 benötigte Information "Im Buchwert der Vermögenswerte/Verbindlichkeiten enthaltene sicherungsbedingte Anpassungen" für Mikro-Absicherungen. Siehe IFRS 7.24B(a)(ii); Anhang V, Teil 2.148, 149.

Englische Codebezeichnung: "Hedge adjustments included in the carrying amount of assets/liabilities"

HAMb

Sicherungsbedingte Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen und Nettopositonen

Hierbei handelt es sich um die für FinRep F11.04 c0040 benötigte Information "Übrige Anpassungen für beendete Mikro-Absicherungen, einschließlich Absicherungen von Nettopositionen". Siehe IFRS 7.24B(a)(v); Anhang V, Teil 2.148, 150.

Englische Codebezeichnung: "Remaining adjustments for discontinued micro hedges including hedges of net positions"

COVR

Kumulierte Deckungsquote

Gültig ab 31.12.2022:

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart.

Die kumulierte Deckungsquote eines Darlehens oder Kredites ist das Verhältnis zwischen der Summe aus den kumulierten Wertberichtigungen und den kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken (Wertart "kumulierte Wertberichtigungen, kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAE)") und dem "Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW)", siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)., Teil 2.324.

Für die formale Ableitung siehe XEN_Kumulierte_Deckungsquote.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated coverage ratio"

jkWMAZ

Jahreskumulierte Wertminderungen gegenüber aufgelaufenen Zinsen

Gültig ab 31.12.2022:

Hierbei handelt es sich um auf Jahresbasis kumulierte Wertminderungen gegenüber aufgelaufenen Zinsen, siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)., Teil 2.337.

Englische Codebezeichnung: "Impairments against interest accrued"

jkUNABZ

Jahreskumulierte Umkehrung negativer Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken 

Gültig ab 31.12.2022:

Hierbei handelt es sich um auf Jahresbasis kumulierte Umkehrung negativer Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken (Wertart "KAEBZ" - wenn negativ), siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)., Teil 2.339(a).

Englische Codebezeichnung: "Reversal of negative changes in fair value due to credit risk"

jkFWBEZ

Jahreskumulierte Freisetzung von Wertberichtigungen im Kontext der Anwendung der Rechnungslegungsmethode für effektive Zinssätze

Gültig ab 31.12.2022:

Hierbei handelt es sich um die auf Jahresbasis kumulierte Verminderung der Wertberichtigungen aufgrund der Abwicklung ("Unwinding") von Abschlägen im Kontext der Anwendung der Rechnungslegungsmethode für effektive Zinssätze, siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)., Teil 2.339(b).

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated release of allowances due to unwinding process"

LIW

Liegenschaftswert

Gültig ab 31.12.2022.

Diese abgeleitete Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung relevant. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Für die formale Ableitung siehe XEN_Liegenschaftswert.

HNG

Hauptnutzungsgrad

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Der Hauptnutzungsgrad bezieht sich auf die Objektart und wird in Prozent des Ertrages oder der Fläche des Gesamtobjekts angegeben.

Diese Wertart entspricht der

Konvention, dass 100% dem Wert 100 entspricht.
.

KAP

Kaufpreis

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um den letzten bekannten Kaufpreis für das Objekt in EUR (exklusive USt). Bei share deals/mehreren Objekten ist ein anteiliger Kaufpreis abzuschätzen.

Bei mehreren Kauf-Transaktionen zu einem Objekt (bspw. Zukauf) ist der letzte Transaktionspreis anzugeben.

MAM

Marktmiete

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um die (geschätzte) Marktmiete (bzw. nachhaltig erzielbare Erträge) des Objektes pro m2 Nutzfläche und Monat in EUR exkl. USt. Bei einem Objekt im Bau ist eine geschätzte Marktmiete des fertiggestellten Objektes anzugeben, bei unbebauten Grundstücken ist die Wertart nicht anzuliefern.

ISM

IstMiete

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um die tatsächliche Miete eines vermieteten Objektes pro m2 und Monat in EUR exkl. USt aus dem letzten vorliegenden Mietvertrag.

NUF

Nutzfläche

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um die Netto-Grundfläche des Objektes gemäß ÖNORM EN 15221-6 in m2. Liegt diese nicht vor kann die Fläche gem. MRG bzw. WEG bzw. WGG angegeben werden. Bei einem Objekt in Bau ist die geschätzte Nutzfläche des fertiggestellten Objektes anzugeben.

GRF

Grundstücksfläche

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen, die keine Wohnungseigentumsobjekte oder ideelle Anteile darstellen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um die Grundstücksfläche des Objektes in m2.

NOP

Nachhaltiger Operativer Ertrag

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Der nachhaltige operative Ertrag (manchmal auch Reinertrag) ist jener Wert, der zukünftig durch Miet-/ oder Pachteinnahmen sowie sonstige Einkünfte abzüglich der Bewirtschaftungskosten erzielbar ist und die Basis für die Anwendung des Ertragswertverfahrens bildet (Wert im „Zähler“ der Discounted-Cash-Flow-Rechnung). Er ist entweder der aktuell erzielte Ertrag oder ein geschätzter Wert, etwa für Immobilien im Bau oder bei nicht ausgelasteten Objekten, und ist für das gesamte Objekt in EUR auf Jahresbasis anzugeben. 

Anmerkung: Falls bei der Bewertung ein 2-Phasen Modell angewendet wird ist der Ertrag aus der zweiten Phase anzugeben.

AZI

Anzahl Zimmer

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced.

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der Zimmer des Objektes.

APP

Anzahl Stellplätze

Gültig ab 31.12.2022.

Diese Wertart ist für Gewerbeimmobilien iSd GIMPI-Verordnung zu befüllen. Sie wird immer auf STW_Sicherheiten_Stammdaten_Wert gesourced. 

Hierbei handelt es sich um die Anzahl der KFZ-Stellplätze des Objektes (in Garagen, Tiefgaragen sowie im Aussenbereich).

AST

Anzahl Stundungsmaßnahmen

Gültig ab 31.12.2022.

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Die Wertart gibt die Anzahl der Stundungsmaßnahmen eines Geschäftsfalles wieder.

für die formale Ableitung siehe XEN_Anzahl_Stundungen.

Englische Codebezeichnung: "Count of forbearance measures applied"


GuV Wertarten 

jkRUEC

jahreskumulierte Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei einer Erhöhung der "Rückstellungen") oder negativ (bei einer Verminderung der "Rückstellungen") sein kann. Diese Größe stellt dh. die Änderung der Wertart " Rückstellungen für Kreditzusagen, Bürgschaften und Garantien (RUECK) " seit dem Beginn des Geschäftsjahres dar.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated provisions for made commitments and guarantees"

jkRUED

jahreskumulierte Rückstellungen für Derivate

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei einer Erhöhung der "Rückstellungen") oder negativ (bei einer Verminderung der "Rückstellungen") sein kann. Diese Größe stellt dh. die Änderung der Wertart " Rückstellungen für Derivate (RUEDER) " seit dem Beginn des Geschäftsjahres dar.

Englische Codebezeichnung: "Annual accumulated provisions for derivatives"

jkWB

Wertberichtigungen

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei Erhöhung der "Wertberichtigungen") oder negativ (bei Verminderung der Wertberichtigungen") sein kann und wie folgt definiert ist:

  • Hierunter fallen alle Wertberichtigungen von finanziellen Forderungen/Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. Neben den Wertberichtigungen aufgrund gesunkener Kreditwürdigkeit fallen hier auch Wertminderungen aufgrund der Anwendung des Niederstwertprinzips darunter. Realisierte Gewinne/Verluste bei Veräußerungen oder Ausbuchungen aufgrund von direkten Abschreibungen fallen hier hingegen nicht darunter. Die Auflösung einer Wertberichtigung bei Ausbuchung des Geschäftsfalles ist ebenfalls nicht zu berücksichtigen.
  • Weiters fallen hier auch alle außerplanmäßigen Abschreibungen von nicht-finanziellen Vermögenswerten darunter (beispielsweise aufgrund eines Immobilienpreisverfalls)

Englische Codebezeichnung: "Impairments"

jkPA

planmäßige Abschreibung

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die stets positiv ist und sich lediglich auf planmäßige Abschreibungen auf nicht-finanzielle Vermögensgegenstände bezieht. Außerplanmäßige Abschreibungen von nicht-finanziellen Vermögenswerten sind unter " Wertberichtigungen (jkWB) " erfasst.

Englische Codebezeichnung: "Scheduled write-off"

jkGV

Gewinne/Verluste

Es handelt sich um eine auf Geschäftsjahr-Basis (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe, die positiv (bei Gewinnen) oder negativ (bei Verlusten) sein kann und wie folgt definiert ist:

  • Hierunter fallen Ausbuchungen (Abschreibungen) - auch partielle - in Folge von Ausfall, Insolvenz, etc. Falls bereits in einer Periode zuvor zu diesem Geschäftsfall Wertberichtigungen gebildet worden sind, so ist hier nur die negative Differenz der Ausbuchung zur Wertberichtigung anzugeben (siehe auch Wertart "Jahreskumulierte Abschreibung ohne Wertberichtigung").
  • Weiters fallen hier realisierte Gewinne und Verluste bei Veräußerung von finanziellen sowie nicht-finanziellen Forderungen/Verbindlichkeiten darunter, sowie
  • Bilanzierte Marktwertänderungen von Forderungen/Verbindlichkeiten, die in der Bilanz zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.
  • Ebenfalls in dieser Wertart enthalten sind Gewinne/Verluste aus dem Handel mit Fremdwährungen.

gültig ab 30.06.2022: Die Wertart ist auf WB_Wertberichtigungen zu sourcen um eine Darstellung nach Impairment-Stages sowie on- und off-balance zu ermöglichen.

Englische Codebezeichnung: "Profits/losses"

jkZIE

Zinserträge

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist i.A. positiv, kann aber - falls negative Zinserträge auch als solche dargestellt werden und nicht als (positive) " Zinsaufwendungen (jkZIA) " - negativ sein. Nach BWG sind aufgelaufene Zinserträge ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.31).

Englische Codebezeichnung: "Interest income"

jkZIA

Zinsaufwendungen

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist i.A. positiv, kann aber - falls negative Zinsaufwendungen auch als solche dargestellt werden und nicht als (positive) " Zinserträge (jkZIE) " - negativ sein. Nach BWG sind aufgelaufene Zinsaufwendungen ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.31).

Englische Codebezeichnung: "Interest expenses"

jkDIVE

Dividendenerträge

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant. Diese Wertart ist stets positiv. Nach BWG sind aufgelaufene Dividendenerträge ebenfalls in dieser Wertart zu erfassen, d.h. es ist der "clean price approach" anzuwenden (siehe auch EBA ITS, Anhang V, Teil 2.40).

Englische Codebezeichnung: "Dividend income"

jkXR

Wechselkurseffekte

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart dient der Abbildung von wechselkursbedingten GuV-Beträgen von Geschäftsfällen/Sachkonten (siehe F 02.00, r310). Sie kann negativ (bei Wertminderung) oder positiv (bei Wertsteigerung) sein. Nicht in dieser Wertart enthalten sind Gewinne/Verluste aus dem Handel mit Fremdwährungen.

Englische Codebezeichnung: "Exchange rate effects"

jkGUVB

sonstiger GuV-Betrag

Es handelt sich hierbei um eine (jahres-)kumulierte, reine GuV-Größe. Diese Wertart dient der Abbildung von GuV-Beträgen bestimmter Geschäftsfälle/Sachkonten, die nicht bereits über die oben angeführten anderen GuV-Wertarten abgebildet sind. Beispielsweise wird mithilfe dieser Wertart die "Veränderung des Fonds für allgemeine Bankrisiken" (siehe F 02.00, r455), welcher als Sachkonto " Fonds für allgemeine Bankrisiken (FB1) " abgebildet wird, im Datenmodell dargestellt.

Der Wertebereich dieser Wertart ist vom jeweiligem Sachkonto abhängig.

  • diese Wertart ist stets positiv für folgende Sachkonten darzustellen:
    • " Provisionserträge (GUV6) "
    • " Provisionsaufwendungen (GUV7) "
    • " Sonstige betriebliche Erträge (GUV4) "
    • " Sonstige betriebliche Aufwendungen (GUV5) "
    • " Personalaufwendungen (GUV2) "
    • " Sonstige Verwaltungsaufwendungen (GUV3) "
    • " Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert (GUV8) "
  • für alle anderen Sachkonten kann diese Wertart sowohl positive als auch negative Werte annehmen
    • beispielsweise ist eine Dotierung des " Fonds für allgemeine Bankrisiken (FB1) " positiv und eine Verringerung des Fonds negativ darzustellen 

Diese Wertart ist für die Abbildung von FinRep NGAAP Solo Inhalten im Datenmodell relevant.

Englische Codebezeichnung: "Other profit or loss amount"

kFVC

kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts vor Steuern

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 13 Z. 179. Es handelt sich dabei um die kumulierten Änderungen seit Erwerb des Instrumentes. Sie können entweder positiv (bei einer insgesamten "Wertsteigerung" seit Erwerb) oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Englische Codebezeichnung: "Accumulated change in fair value before taxes"

pFVC

Änderungen des beizulegenden Zeitwerts vor Steuern in der Periode

Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Teil 13 Z. 178.

Sie können entweder positiv (bei einer "Wertsteigerung") oder negativ (bei einer "Wertminderung") sein.

Englische Codebezeichnung: "Change in fair value for the period"

WB

Wertberichtigung / Rückstellung

gültig ab 30.06.2022:

Stand der Wertberichtigung oder Rückstellung zum Stichtag. Diese Wertart wird nur auf der Ebene von WB_Wertberichtigungen befüllt. Über diese Wertart können Wertberichtigungen oder (Drohverlust)Rückstellungen nach UGB und IFRS dargestellt werden. Wenn bei einem Datensatz auf WB_Wertberichtigungen das Attribut WB02_OnBalance_Kennzeichen = WAHR gesetzt ist, handelt es sich um eine Wertberichtigung, anderenfalls um eine Rückstellung für ein außerbilanzielles Geschäft.

Siehe auch Darstellung von Wertberichtigungen nach UGB bzw. IFRS.

Englische Codebezeichnung: "Impairment amount" bzw. "provision"

WBIO

Erhöhung aufgrund von Originierung und Erwerb

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Increases due to origination and acquisition"

WBDD

Rückgänge aufgrund von Ausbuchungen

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Decreases due to derecognition"

WBCH

Änderungen aufgrund eines veränderten Ausfallrisikos (netto)

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Changes due to change in credit risk (net)"

WBCM

Änderungen aufgrund von Anpassungen ohne Ausbuchung (netto)

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Changes due to modifications without derecognition (net)"

WBCE

Änderungen aufgrund einer Aktualisierung der Methodik des Instituts für Schätzungen (netto)

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Changes due to update in the institution's methodology for estimation (net)"

WBDW

Rückgänge im Berichtigungskonto aufgrund von Abschreibungen

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Decrease in allowance account due to write-offs"

WBOA

Sonstige Anpassungen

Diese Wertart bildet Wertberichtigungen auf WB_Wertberichtigungen ab und ist eine Flussgröße ab Jahresbeginn. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Englische Codebezeichnung: "Other adjustments"

NBWA

Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen Aktiv

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Diese Wertart stellt für einen Geschäftsfall oder ein Sachkonto den auf der Aktivseite der Bilanz zu verbuchenden "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)" dar.

Für die formale Ableitung siehe XEN_NBW_Aktiv.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount including accrued interest assets"

NBWP

Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen Passiv

Es handelt sich hierbei um eine abgeleitete Wertart. Diese Wertart stellt für einen Geschäftsfall oder ein Sachkonto den auf der Passivseite der Bilanz zu verbuchenden "Netto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (NBW)" dar.

Für die formale Ableitung siehe XEN_NBW_Passiv.

Englische Codebezeichnung: "Net carrying amount including accrued interest liabilities"

jkRUEF

Rückflüsse aus bereits abgeschriebenen Beträgen direkt über die GuV

Es handelt sich um eine jahreskumulierte Wertart. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Gültig ab 30.06.2022: Die Wertart ist auf WB_Wertberichtigungen zu sourcen um eine Darstellung nach Impairment-Stages sowie on- und off-balance zu ermöglichen.

Englische Codebezeichnung: "Recoveries of previously written-off amounts recorded directly to the statement of profit or loss"

jkDA

Direkte Abschreibungen über die GuV

Es handelt sich um einen jahreskumulierte Wertart. Hier sind nur Direktabschreibungen ohne die vorige Dotierung von Wertberichtigungen zu sourcen. Siehe Anhang V Meldung von Finanzinformationen zu EBA Implementing Technical Standards (ITS) on supervisory reporting under Regulation (EU) No 575/2013 (CRR). Kapitel 11.2

Gültig ab 30.06.2022: Die Wertart ist auf WB_Wertberichtigungen zu sourcen um eine Darstellung nach Impairment-Stages sowie on- und off-balance zu ermöglichen.

Englische Codebezeichnung: "Amounts written-off directly to the statement of profit or loss"

  • No labels