Wertpapier-Cube konsolidiert

Um diesen Cube zu erstellen, ist der Letztrisiko-Algorithmus anzuwenden.

Eigene gehaltene Wertpapiere und einbehaltene Wertpapiere ("retained securities") sind nicht zu melden wenn sie nicht in der Bilanz geführt werden (zu identifizieren über Emittent = Mandant && BILPO = "NIB").

Dieser Cube enthält Informationen zum Länderrisikotransfer. Das Look-through Prinzip findet deshalb hier Anwendung. Daten werden nicht auf Einzelwertpapierebene erhoben.

Wertpapiere sind Urkunden über Vermögensrechte, deren Ausübung und Übertragung an den Besitz der Urkunde gebunden sind. Sie sind nicht nur Beweismittel (wie etwa Schuldscheindarlehen), sondern fest mit den in ihnen verbrieften Rechten verbunden. Der Inhaber kann seine Rechte auf Grund der Urkunde ausüben oder durch deren Übergabe auf andere übertragen.

Die Konsolidierung hat nach den in Teil 1 Titel II Kapitel 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26.6.2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012, Abl. L 176 vom 27.6.2013 in der Fassung der Berichtigung dieser Verordnung ABl. L 20 vom 25.1.2017 – im Folgenden „CRR“ - dargelegten Methoden zu erfolgen und hat grundsätzlich den Konsolidierungskreis gemäß Art. 11 Abs. 2 CRR zu umfassen.