Bezeichnung des AlgorithmusXEN_Brutto_Buchwert
KurzbezeichnungErmittlung des Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen
Verbale Beschreibung/Beispiele

Der Algorithmus ermittelt den Wert der abgeleiteten Wertart "Brutto-Buchwert inkl. Zinsabgrenzungen (BBW)".

Gültig ab 30.06.2022: Im Rechnungslegungsstandard IFRS ist für Geschäftsfälle, die als "Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis (IBZSE)" klassifiziert sind statt dem Buchwert der "Brutto-Buchwert zu fortgeführten Anschaffungskosten (BBWFA)" zu verwenden.

Kommt vor in/wird verwendet fürWertart_CL
Formale Beschreibung

FUNKTION XEN_Brutto_Buchwert(AI_Geschaeftsfall_ID gfId, AI_Mandant MA, AI_Stichtag_Datum repDate, AI_Kons_ID konsId)

//(II) Verarbeitung der Parameter

BW = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Brutto-Buchwert nach Kompensation (BK)")

ZS = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Zinsabgrenzung Soll bilanziell (ZSB)")

BWFVOCI = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT (GFW.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "Brutto-Buchwert zu fortgeführten Anschaffungskosten (BBWFA)")

KAEBZ = SELEKTIERE GFW.Wert VON GFW_Geschaeftsfall_Wert MIT GFW.AI_Wertart_Code ISTGLEICH "kumulierte Änderungen des beizulegenden Zeitwerts aufgrund von Ausfallrisiken (KAEBZ)" VON GF_Geschaeftsfall

AktivPassiv = SELEKTIERE GF.GKA01_Bilanzseite_Code VON GF_Geschaeftsfall

PerformingKennzeichen = SELEKTIERE GF.GFA127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen VON GF_Geschaeftsfall

ifrsKZ = SELEKTIERE MO.MO04_IFRS_Kennzeichen VON MO_Meldeobjekt

ifrsBilPo = SELEKTIERE GF.GF152_Bilanzposition_IFRS_Code VON GF_Geschaeftsfall


rValue = 0

WENN (AktivPassiv ISTGLEICH "Aktiv in der Bilanz (AKT)") DANN

Gültig ab 30.06.2022: WENN (ifrsKZ ISTGLEICH WAHR UND ifrsBilPo ISTGLEICH "Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis (IBZSE)") DANN

//Wenn der GF in IFRS und FVOCI bilanziert wird ist der BW zu fortgeführten Anschaffungskosten darzustellen

Gültig ab 30.06.2022: rValue = BWFVOCI

Gültig ab 30.06.2022: SONST

WENN (PerformingKennzeichen ISTGLEICH FALSCH UND KAEBZ < 0) DANN

rValue = (BW + ZS - KAEBZ)

SONST

rValue = (BW + ZS

ENDE

ENDE

//(III) Rückgabe

RUECKGABE rValue 

FUNKTIONSENDE

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