Darstellung des Ausfall auf Einheiten- bzw. Geschäftsfallebene

Das folgende Kapitel beschreibt die Abbildung des Ausfalls gem. Artikel 178 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 646/2012 (CRR) (sowohl für den Standard- als auch den IRB-Ansatz) im Datenmodell.

Dieses Kapitel gibt insbesondere Hinweise zum korrekten Sourcing des Basic-Cube in Hinblick auf bestimmte Prüfregeln der Granularen Kredit-Erhebung (GKE). Es ist zu beachten, dass der Ausfallstatus innerhalb der GKE im Rahmen des Attributs SC_Bonitaetsklasse_intern auf Ebene der EM_Einheit_MS bzw. des GF_Geschaeftsfall dargestellt wird (standardisierte Ausfallklassen 'DCRR1', 'DCDR2', DCRR3' bzw. 'DNCRR').

Vertragspartner- vs. Instrument-Ebene:

• Prüfung: Wird der Vertragspartner im Ausfall gemeldet, dann sind alle Instrumente ebenso im Ausfall zu melden (sofern am Instrument bewertet wird): 
  Anlieferungshinweise: Wenn (EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen = WAHR oder EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen = WAHR) und GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen != NULL dann muss GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen = WAHR sein. Es kann also nicht sein, dass der Vertragspartner im Ausfall und ein Instrument als nicht im Ausfall gemeldet wird.
  Weitere Hinweise:
  • Die Bonitätsklasse auf Vertragspartner- und Instrumentebene muss in diesen Fällen nicht zwangsläufig identisch sein! Sollte ein Instrument des Vertragspartners noch bedient werden (d.h. GFA99_ueberfaellig_Kennzeichen = FALSCH), dann wird für dieses die Bonitätsklasse "DCRR1 (Ausfall aufgrund Zahlungseingang unwahrscheinlich - Default because of unlikely to pay)" ermittelt. 
    
  • Für Instrumente mit Bonitätsklasse 'DCRR2' oder 'DCRR3' bzw. wenn GF125_ueberfaellig_seit_Datum != 99991231 wird ein Wert (>= 0) in der Wertart Rückstände erwartet.

Ratinginformationen und PD:

• Prüfung: Liegt eine Ausfallswahrscheinlichkeit am Instrument vor, dann müssen die Ratinginformationen ebenso am Instrument vorliegen.
  Anlieferungshinweise: Wenn PD auf der Entität GFW_Geschaeftsfall_Wert gesourct wird, so ist das Attribut AI_Bonitaetsklasse auf GF_Geschaeftsfall zu befüllen.
• Prüfung: Liegt eine Ausfallswahrscheinlichkeit am Vertragspartner vor, dann müssen die Ratinginformationen ebenso am Vertragspartner vorliegen.
  Anlieferungshinweise: Wenn PD auf der Entität EMW_Einheit_MS_Wert gesourct wird, so ist das Attribut AI_Bonitaetsklasse auf EM_Einheit_MS zu befüllen.
• Prüfung: Bei PD < 100 darf keine standardisierte Ausfallsklasse vorliegen (ausgen. Spezialfinanzierungen).
  Anlieferungshinweise: Wenn PD < 100, so muss GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen = FALSCH sein (sofern die PD auf GFW_Geschaeftsfall_Wert gesourct wurde)
  bzw. EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen = FALSCH und EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen = FALSCH sein (sofern die PD auf EMW_Einheit_MS_Wert gesourct wurde).
  
• Prüfung: Wenn PD = 100, so muss eine standardisierte Ausfallsklasse vorliegen (ausgen. Spezialfinanzierungen).
  Anlieferungshinweise: Wenn PD = 100, so muss GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen = WAHR sein (sofern die PD auf GFW_Geschaeftsfall_Wert gesourct wurde) bzw. EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen = WAHR oder EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen = WAHR sein (sofern die PD auf EMW_Einheit_MS_Wert gesourct wurde).
  
• Prüfung: Die standardisierte Ausfallklasse DNCRR darf von CRR-KIs nicht gemeldet werden.
  Anlieferungshinweise: Für CRR-KIs muss MA11_CRR_anwendbar_Kennzeichen = WAHR gesetzt werden.
  

Spezialfinanzierungen:

• Prüfung: Spezialfinanzierungen können nur auf Instrumentebene vorliegen.
  Anlieferungshinweise: Auf Vertragspartner-Ebene darf das Attribut AI_Ratingsystem nicht mit "S" beginnend befüllt werden.
• Prüfung: Für Spezialfinanzierungen gemäß Artikel 147 Abs. 8 CRR ist das zugeordnete Spezialfinanzierungsmodell (SL-Modell) auf der Ebene des Instruments zu melden. Dafür stehen vier Ratingstufen für nicht-ausgefallene Instrumente und eine Stufe für ausgefallene Instrumente zur Verfügung. Diese Ratingstufen entsprechen standardisierten Bonitätsklassen von SL-Modellen.
  Anlieferungshinweise: Für Spezialfinanzierungen, wird der Ausfall mittels GF175_Spezialfinanzierung_Kategorie_Code = "Kategorie 5 (Ausfall) (Kat5)" gekennzeichnet. 

Performing:

• Prüfung: Ein Instrument kann nur SC_Performing_Kennzeichen = WAHR sein, wenn zumindest ein Kreditnehmer oder das Instrument nicht im Ausfall gemeldet ist.
  Anlieferungshinweise: Wenn GFA127_Performing_gem_FinRep_Kennzeichen = WAHR befüllt ist, dann muss entweder der Inhaber oder ein Co-Inhaber mit (EM19_Rueckzahlung_unwahrscheinlich_MS_Kennzeichen = FALSCH und EM20_90_Tage_ueberfaellig_MS_Kennzeichen = FALSCH) sein oder das Instrument GF133_default_Mengengeschaeft_Kennzeichen = FALSCH haben.