IRRBB – ITS on supervisory reporting

IRRBB steht für Interest rate risk in the banking book.

Die Standards für das Supervisory Outlier Test (SOT)-Framework setzen die Basel-Standards von 2016 zum Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (IRRBB) in europäisches Recht um. Die Umsetzung begann mit den im Juli 2018 veröffentlichten und seit Juni 2019 geltenden EBA-Leitlinien zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos aus nicht-handelsbuchbezogenen Aktivitäten (EBA/GL/2018/02).

Ergänzend entwickelt die EBA gemäß Artikel 84 Absatz 6 der CRD V verbindliche Regulatory Technical Standards (RTS), die den aufsichtlichen Ausreißertest (Supervisory Outlier Test) für IRRBB harmonisieren und Schwellenwerte sowie Bewertungsmethoden definieren.

Die Erhebung (Erhebungscode IRRBB) ist ab dem Stichtag (Berichtstermin) 30.09.2024 quartalsweise analog zu den ITS-Übermittlungsterminen zu melden.