Meldeinhalte

Was ist zu melden?

Kapitalbilanz

Die folgende Aufstellung gibt Ihnen einen Überblick über alle außenwirtschaftsstatistischen Erhebungen die Kapitalbilanz betreffend.

Folgend finden Sie eine kurze Beschreibung der Erhebungsinhalte. Detailinformationen zu den Meldungen finden Sie in der Ausweisrichtlinie zur statistischen Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs.

Direktinvestitionen

Direktinvestitionen (DI) sind grenzüberschreitende Unternehmensbeteiligungen mit einem Anteil von mindestens 10 % am stimmberechtigten Kapital. Ab diesem Schwellenwert wird ein längerfristiges Engagement des Investors am Unternehmen unterstellt. Beteiligungen unter 10 % werden als Portfolioinvestitionen (PI) bzw. Sonstige Investitionen (SI) klassifiziert. Es wird zwischen aktiven (ADI – ein Inländer beteiligt sich an einem ausländischen Unternehmen) und passiven Direktinvestitionen (PDI – ein Ausländer beteiligt sich an einem inländischen Unternehmen) unterschieden.

Üblicherweise stattet ein Investor sein Unternehmen mit Eigenkapital und/oder Konzernkrediten aus. Bei ADI ergeben sich daher "Forderungen" an das ausländische Unternehmen, bei PDI "Verbindlichkeiten" gegenüber dem ausländischen Investor.

Detailinformationen aus der Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL in der aktuell gültigen Fassung:

• Transaktionsmeldung zu Direktinvestitionen (D1, D2, D3)
• Jahresbefragung zum Stand der Direktinvestitionen (D6, D7)

Anleitungen zum Melden der DI-Erhebungen für ZABIL-Online Melder:

Anleitung ZABIL-Online D1 (PDF, 2,41 MB)
Anleitung ZABIL-Online D6 (PDF, 2,18 MB)
Anleitung ZABIL-Online D7 (PDF, 2,39 MB)
FAQ – Jahresbefragung D6 und D7 (PDF, 128 KB)

Portfolioinvestitionen

Portfolioinvestitionen (PI) sind grenzüberschreitende Wertpapiergeschäfte (sofern diese keine Beteiligungen über 10% darstellen, da sie sonst den Direktinvestitionen zuzuordnen sind). Für den Anleger stehen Profite in Form von Renditen im Vordergrund, während bei Direktinvestitionen der kontrollierende Aspekt vordergründig ist. Grenzüberschreitende Käufe und Verkäufe von Wertpapieren (inkl. aufgelaufener Zinsen) werden in der Zahlungsbilanz dargestellt, der Bestand an ausländischen Wertpapieren im Besitz von Inländern bzw. der Bestand an inländischen Wertpapieren im Besitz von Ausländern wird in der Internationalen Vermögensposition (IVP) gezeigt. Es wird zwischen aktiven (Forderungen aus ausländischen Wertpapieren, welche von inländischen Investoren erworben wurden) und passiven Portfolioinvestitionen (Verbindlichkeiten aus inländischen Wertpapieren, welche von ausländischen Investoren erworben wurden) unterschieden.

• Wertpapier-Depotmeldung für inländische Depotführer (P1)
• Wertpapiermeldung – Wertpapiere, nicht auf Depots bei inländischen Depotführern verwahrt (P2)
• Meldung von echten Pensionsgeschäften mit Wertpapieren und Wertpapierleihegeschäften (nur Geschäfte mit ausländischen Partnern) (P4)
• Meldung von Stammdaten zu internen Wertpapier-Kennnummern (WP) (P5)

Sonstige Investitionen

Sonstige Investitionen (SI) sind all jene Kapitalformen bzw. grenzüberschreitende Finanztransaktionen, die weder den Portfolioinvestitionen, noch den Direktinvestitionen, noch den Finanzderivaten, zugerechnet werden. Sonstige Investitionen werden nach der Fristigkeit gegliedert. Als kurzfristig gelten Transaktionen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr. Beispiele für Sonstige Investitionen: Kredite und Darlehen, Bankeinlagen, Verrechnungs- und Cash-Pooling-Konten, Handelskredite, etc.

• Meldung SI-Forderungen und/oder SI-Verpflichtungen (S1/S2)
• Meldung SI-Forderungen und/oder SI-Verpflichtungen gegen ausländische Konzernunternehmen (S3/S4)
• Meldung SI-Forderungen und/oder SI-Verpflichtungen aus Handelskrediten (SA/SB)
• Meldung SI-Forderungen und/oder SI-Verpflichtungen aus Handelskrediten gegen ausländische Konzernunternehmen (SC/SD)
• Meldung fälliger Zinsertrag und/oder Zinsaufwand aus Sonstigen Investitionen (S5/S6)
• Meldung DI-Ausleihungen und DI-Einlagen MFIs (Anlage 14)

Finanzderivate

Finanzderivate (FD) sind besondere außerbilanzmäßige Finanzgeschäfte sowie Kreditderivate. Sie umfassen auch börsengehandelte in- und ausländische Finanzderivate (mit ISIN-Code). Die Abgrenzung der Meldung zu Finanzderivaten und der Meldung zu Portfoliopositionen finden sie in der Ausweisrichtlinie zur statistischen Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs.

• Meldung zu Finanzderivaten (F1)

Liegenschaftsbezogene Transaktionen und Vermögensübertragungen

Die Meldung zu grenzüberschreitenden liegenschaftsbezogenen Transaktionen und Vermögensübertragungen umfasst neben dem An- und Verkauf von Liegenschaften, auch die Vermietung und Verpachtung, Zahlungen für die Reche zur Nutzung natürlicher Ressourcen sowie Vermögensübertragungen, welche zum Beispiel im Zusammenhang mit Erbschaften stattfinden.

• Meldungen zu grenzüberschreitenden liegenschaftsbezogenen Transaktionen und Vermögensübertragungen (L4)

Leistungsbilanz

Folgende Erhebungen sind notwendig, um den grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehr als Teil der Leistungsbilanz, als eine Seite der Zahlungsbilanz, erstellen zu können:

• Quartalsmeldung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs (Matrixmeldung) (L1)
• Meldung zu grenzüberschreitenden Versicherungs- und Rückversicherungsleistungen, Quartalsmeldung (L7)
• Meldung zu grenzüberschreitenden Versicherungs- und Rückversicherungsleistungen, Jahresmeldung (L8)
• Großschadensmeldung zu grenzüberschreitenden Versicherungsleistungen im Anlassfall (L9)

Detaillierte Informationen, welche die Meldungslegung erleichtern bzw. unterstützen sollen, finden Sie in den Erläuterungen zu den Meldungen des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs durch finanzielle Unternehmen.

Erläuterungen zu den Meldungen des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs (laut ZABIL 1/2012) (PDF, 242 KB)

Sie haben eine Frage oder ein Anliegen zur Außenwirtschaftsstatistikmeldung? Nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf und führen Sie im „Betreff“ die Bezeichnung des Meldebelegs von Interesse (z. B. Direktinvestitionen) an.